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Cómo evitar problemas de impuestos del IRS alquilando a su familia o amigos

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Tenga en cuenta las normas fiscales al alquilar una propiedad a miembros de la familia

Cuando se trata de alquilar su propiedad a un familiar o amigo, hay una variedad de problemas. Cómo evitar los problemas de impuestos del IRS al alquilar a su familia o amigos debe abordarse antes de meterse en problemas. El mayor problema es que el IRS espera que cobres la renta del mercado. Si hace un trato con su familiar o amigo (alquilando por debajo del valor de mercado), el IRS puede anular sus deducciones.

Si posee una casa de vacaciones o una propiedad de alquiler, puede ser tentador alquilarla a un miembro de la familia por menos del precio total. Debido a que ya conoce a los miembros de su familia, pueden ser maravillosos inquilinos porque es más probable que respeten la propiedad y la cuiden bien. Pero un trato demasiado bueno resultará en la pérdida de su capacidad para cancelar sus gastos.

Sin embargo, existen ciertas desventajas al hacerlo, como la posibilidad de consecuencias fiscales negativas en algunos casos. Es posible que se le exija declarar sus ganancias de alquiler como ingreso, pero que no se le permita deducir los costos de cuidado y mantenimiento de la propiedad de su obligación tributaria.

Si no tiene cuidado, alquilar a una familia puede resultar en que su casa se clasifique como una residencia personal en lugar de una propiedad de alquiler. Si esto sucede, se perderá varias deducciones de impuestos importantes. Puede encontrar información detallada sobre estas deducciones y límites en la Publicación 527 del IRS, Bienes inmuebles de alquiler residencial.

Esto es lo que debe hacer para evitar esta situación:

Alquilar una casa o apartamento a su hijo, padre o pariente que vive allí como su residencia principal y personal está sujeto a los requisitos de alquiler del mercado justo. Al establecer un precio de alquiler justo, puede recopilar información de sitios web como Craigslist, donde se alquilan propiedades similares. Con una evaluación de alquiler, también puede beneficiarse de la asistencia de un tasador imparcial o un agente inmobiliario experimentado.

No le dé a sus familiares nada que les facilite el pago del alquiler. Sin embargo, ayudarlos brindándoles cualquier tipo de asistencia financiera puede resultar contraproducente, ya que el monto neto del alquiler cobrado (el alquiler menos el regalo que gana) puede ser menor que el alquiler de mercado justo, lo que deja la propiedad sujeta a la pérdida de su capacidad de deducción. los gastos.

Está permitido cobrarle a un pariente un alquiler algo más bajo según los términos de la cláusula del buen inquilino del código tributario. Aunque se permite un descuento de hasta el 20 %, los expertos en impuestos normalmente recomiendan usar una reducción del 10 %, ya que es más seguro que se lo expliques al IRS.

Alquiler de mercado justo

Aunque usted se arriesgue a obtener el alquiler de mercado justo de su pariente, puede cometer el error de convertir la propiedad de un alquiler a una residencia personal si su pariente no vive allí como su dirección permanente. Si alquila su condominio en Arizona a sus hermanos durante dos meses mientras mantienen su residencia principal en Michigan, la unidad se considera como un segundo hogar en lugar de una propiedad de alquiler según la definición del IRS.

Es importante evaluar cómo el alquiler de una segunda casa o una propiedad vacacional puede afectar la capacidad de otros miembros de su familia para alquilar el espacio. No importa cuánto cobre por el alquiler, su uso coincide con su uso. Su consumo de servicio de alquiler cuenta contra los 14 días de servicio de alquiler libre de impuestos, o el 10% del total de días de alquiler, que están disponibles para usted.

En resumen, hay cinco cosas que debe hacer para garantizar que pueda continuar deduciendo los gastos de propiedad de alquiler de su ingreso imponible.

1- Fijar una renta de mercado justo y cobrarla.

2- Demuestra que la renta que cobras es a precio de mercado.

3- Si está alquilando a un pariente, asegúrese de que sea su casa principal.

4- No proporcione obsequios a los familiares para evitar que paguen un alquiler justo en el mercado.

5- Si vas a dar un buen descuento a los inquilinos, que sea justo, como un 10%.

Puede reclamar deducciones de impuestos por la propiedad de alquiler en sus declaraciones de impuestos si sigue estas pautas.

Al alquilar a sus hijos, ¿qué gastos se pueden deducir?

Alquilar a niños es lo mismo que alquilar a cualquier otra persona para obtener una exención fiscal. Al alquilar a sus hijos, es posible que tenga inquietudes sobre el impuesto a las ganancias que requieran que deduzca los gastos sobre los ingresos, pero esto no se debe al vínculo. En cuanto al costo, todo depende de cuánto cobres por el privilegio de trabajar con jóvenes. Comience con el concepto de “valor justo” para tener una mejor comprensión de las amenazas potenciales que pueden existir en su circunstancia.

Por qué es importante el valor razonable

Según el IRS, puedes alquilar tu casa a cualquiera, incluso a tus hijos. Lo único que cuenta para el IRS es si le está cobrando o no a sus hijos lo que el IRS considera como “valor justo de mercado”. Esto también debería preocuparte, ya que es lo único que le importa al IRS. si el unmount es inferior al valor de mercado, es posible que tenga un problema.

Como resultado de esto, los ingresos por alquiler de viviendas generan la capacidad de deducir los gastos que exceden los ingresos por alquiler como un traslado de pérdidas, que a menudo es accesible para las personas que ganan dinero con sus propiedades de alquiler. El IRS, por otro lado, considera que alquilar por debajo de la tasa de mercado es una empresa sin fines de lucro, en lugar de una empresa con fines de lucro. Los gastos que excedan los ingresos por alquileres no podrán ser trasladados al año siguiente.

Cómo funciona esto

Considere, por ejemplo, la pequeña cabaña detrás de su casa, que decidió convertir en una propiedad de alquiler. Decides cobrarle a tu hija $250 al mes por el uso de la propiedad para llegar a fin de mes. Esto equivale a un costo anual de $1,200 por el servicio. El precio de alquiler de mercado justo para la unidad en su estado actual es de alrededor de $600 por mes. Decide hacer todo lo posible por su hija y hacer que su lugar sea realmente agradable.

Tus renovaciones, por otro lado, te costaron $40,000 en total. Se pueden reclamar deducciones fiscales de $3000 en gastos en el año en que realice las modificaciones, eliminando así los $3000 en ingresos por alquiler que habría recibido. Solo $ 37,000 de este pueden no ser deducibles en años futuros, según el IRS. Debido a que la cabaña era un alquiler sin fines de lucro en el momento de las modificaciones, esto se aplica incluso si su hija se muda después de uno o dos años y usted vuelve a alquilar la cabaña a precio de mercado una vez que ella se mude.

Algunos métodos alternativos (que realmente no funcionan)

De acuerdo con las regulaciones del IRS, el valor de regalo máximo permitido para 2022 es de $ 16,000, por lo que pensaría que cobrarle a su hija $ 1,350 por mes por la propiedad actualizada y luego darle $ 16,000 en forma de regalo sería una buena idea. En su carta, usted indica expresamente que ella tiene total libertad de elección sobre cómo gastar el dinero. El regalo de $ 16,000 resulta ser alrededor de $ 20 más barato por mes que el alquiler de mercado de un apartamento de una habitación en su vecindario, a pesar de que la tasa de mercado es de $ 1,350, por el motivo que sea. El hecho de que el dinero sea fungible significa que usted no tiene forma de saber si el dinero que ella está usando para pagarle el alquiler es efectivo que usted le dio o dinero que recibió de otra fuente de ingresos.

Si está pensando en evadir impuestos, debe saber que está infringiendo la ley. Evitar los problemas fiscales del IRS puede ser fácil si sigue estas pautas. Si lo atrapan, es posible que no se le acuse de delito grave de fraude fiscal; pero deberá pagar todos los impuestos atrasados ​​e intereses relacionados con la estafa, así como una multa significativa. El IRS seguramente determinará que el alquiler no fue con fines de lucro, en cuyo caso no podrá deducir los costos de remodelación que superen la cantidad que recibió en alquiler de su declaración de impuestos.

Puede lograr el mismo resultado ofreciendo a sus hijos una reducción del alquiler superior a la media a cambio de cualquier trabajo que realicen para mejorar el piso. Mantener registros completos es particularmente vital si le paga a un pariente para que haga reparaciones en su propiedad de alquiler en su nombre.

Consejo

Es totalmente apropiado alquilar una propiedad a una familia, sin perjuicio de las precauciones anteriores. Debido a que están trabajando con alguien en quien pueden confiar, tanto el arrendatario como el propietario también se benefician de este acuerdo. Es fundamental realizar un seguimiento de las tarifas de alquiler reales de propiedades comparables para determinar la verdadera tarifa de mercado. Los familiares cercanos pueden incluso ser elegibles para una pequeña reducción de la “tasa de mercado”, según el Servicio de Impuestos Internos. En un caso, el IRS otorgó un “descuento para buenos inquilinos” del 20 %, lo que no puso en peligro la condición de lucrativa de la organización. Para evitar meterse en problemas con el IRS, el descuento de buen inquilino no debe ser superior al 10%.

 

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