Desbloquear los beneficios: razones principales para tener una empresa S
El mundo empresarial está repleto de oportunidades y estructuras diseñadas para optimizar las operaciones, minimizar las obligaciones fiscales y mejorar la rentabilidad. Entre ellas, la S Corporation (S Corp) se destaca como una opción convincente para muchos propietarios de empresas. Este tipo de entidad, conocida por sus ventajas fiscales únicas y su flexibilidad operativa, ofrece un camino hacia ahorros significativos y un crecimiento empresarial estratégico como entidad legal. Uno de los requisitos clave para una Corporación S es tener una junta directiva y funcionarios corporativos, lo que ayuda con las prácticas y trámites internos, como la redacción de los estatutos corporativos. Tener una junta directiva y funcionarios corporativos es crucial para mantener una gobernanza adecuada y garantizar el cumplimiento de las leyes de corporaciones estatales en los Estados Unidos.
Elegir una estructura de Corporación S no es sólo una decisión fiscal. Es un paso estratégico hacia una operación comercial más ágil y eficiente. A medida que las empresas enfrentan las complejidades de los impuestos y las reglas, conocer los beneficios de una Corporación S puede ayudarlas a ahorrar dinero y seguir mejor las reglas. Pero, ¿qué es exactamente una Corporación S y por qué podría ser la opción correcta para usted? En este artículo, exploraremos las diversas razones por las que una estructura de Corporación S podría beneficiar a su negocio. Destaca cómo esta elección puede ayudar a que su negocio crezca y se mantenga sólido.
¿Qué es una Corporación S?
Una Corporación S, también conocida como Subcapítulo S, se refiere a una designación fiscal especial otorgada por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) que permite a las pequeñas empresas transferir ingresos, pérdidas, créditos y deducciones corporativas a sus accionistas para fines de impuestos federales. . Esta designación ayuda a evitar la doble imposición sobre los ingresos comerciales, un problema común en la estructura tradicional de las Corporaciones C. Una Corporación S, que lleva el nombre del subcapítulo «S» del Código de Rentas Internas, combina el entorno legal de una corporación con la eficiencia fiscal y la flexibilidad operativa de una sociedad o empresa unipersonal, lo que la convierte en una estructura comercial altamente beneficiosa para las pequeñas empresas. Es una alternativa a la sociedad de responsabilidad limitada (LLC).
Así es como funciona:
Responsabilidad limitada
Al igual que una corporación tradicional, una S Corp brinda a sus propietarios (accionistas) protección de responsabilidad limitada. Esto significa que los activos personales de los accionistas suelen estar protegidos de las deudas y pasivos comerciales.
Impuestos de transferencia
Una Corporación S no paga impuestos federales sobre la renta a nivel corporativo como lo hace una Corporación C normal. En cambio, pasa sus ganancias y pérdidas a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas, utilizando formularios de impuestos como el Formulario 1120-S. Luego, los accionistas pagan impuestos según sus tasas de impuesto sobre la renta individuales, lo que les permite compensar las pérdidas corporativas con ingresos de otras fuentes. Esta configuración evita la doble imposición, que ocurre con las Corporaciones C. En una Corporación C, la corporación paga impuestos sobre sus ganancias, incluido cualquier ingreso pasivo, y luego los accionistas pagan nuevamente impuestos sobre los dividendos que reciben. Esta estructura tributaria de transferencia, un beneficio clave de tener el estatus de Corporación S, permite un tratamiento fiscal más favorable para los accionistas.
Restricciones de propiedad
Existen ciertas restricciones sobre quiénes pueden ser accionistas de una Corporación S. Por ejemplo, una Corporación S está restringida a un máximo de 100 accionistas, todos los cuales deben ser ciudadanos o residentes de los EE. UU.
Requisitos estructurales
Para elegir el estatus de Corporación S, la empresa primero debe establecerse como Corporación C normal o ser elegible para hacerlo. Luego, los accionistas deben presentar el Formulario 2553 ante el IRS para elegir el estado de S Corp.
Las corporaciones S son populares entre las pequeñas y medianas empresas. Ofrecen protección de responsabilidad a una corporación y al mismo tiempo evitan la doble imposición. Tienen algunas limitaciones y requisitos que deben cumplirse para mantener su estatus.
Las ventajas de elegir una corporación S
Seleccionar una Corporación S como entidad comercial preferida ofrece numerosos beneficios a los propietarios de pequeñas empresas. Una de las principales ventajas es evitar la doble imposición, un problema común al que se enfrentan las corporaciones C tradicionales. En una Corporación C, la corporación paga impuestos sobre sus ganancias a nivel corporativo y los accionistas vuelven a pagar impuestos sobre los dividendos que reciben.
Sin embargo, al registrarse como LLC y elegir el estado de S Corp, los propietarios de pequeñas empresas pueden ahorrar en el impuesto sobre la renta personal, ya que pueden caracterizar sus ingresos como salario o dividendos. Esto puede resultar en una menor responsabilidad por el impuesto al trabajo por cuenta propia, lo que la convierte en una opción popular entre los propietarios de LLC y los propietarios de pequeñas empresas en general. Además, los propietarios de LLC también pueden disfrutar de los beneficios fiscales de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, similar a los propietarios de S Corp, lo que la convierte en unaelección favorable para la estructura empresarial.
Por el contrario, las corporaciones S permiten que las ganancias (y las pérdidas) pasen directamente a los accionistas, quienes luego declaran los ingresos en sus declaraciones de impuestos personales. Esta estructura no sólo simplifica el proceso de presentación de impuestos sino que también proporciona un tratamiento fiscal más favorable para las ganancias comerciales.
Razones principales para tener una estructura de corporación S
Estas son algunas de las principales razones por las que las personas podrían optar por estructurar su negocio como una Corporación S:
Reducir el salario del propietario: un enfoque estratégico
Uno de los métodos más eficaces para reducir los impuestos sobre la nómina personal gira en torno a reducir estratégicamente su salario como propietario de una S Corp. Al reducir sus ingresos inflados, puede asignar una parte de sus ingresos como distribuciones, que están exentas de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Sin embargo, es crucial mantener un nivel de “compensación razonable” para evitar desencadenar una auditoría del IRS. Esta estrategia también puede ser aplicable a sociedades en comandita o sociedades de responsabilidad limitada, según la industria y las circunstancias específicas.
Para determinar este punto óptimo, documente meticulosamente sus responsabilidades dentro de la corporación y asigne salarios por hora adecuados para cada función que asuma, ya sea administrativa, gerencial u operativa. Fundamente su análisis a través de minutas corporativas integrales, fortaleciendo su posición en caso de que el IRS pregunte sobre su salario justificado. Al adoptar este enfoque estratégico, puede minimizar significativamente sus impuestos sobre la nómina personal y al mismo tiempo garantizar el cumplimiento de las regulaciones del IRS.
Cobertura de las primas del seguro médico del propietario
Como propietario de una corporación S, puede deducir las primas del seguro médico para usted y su familia inmediata siguiendo las pautas específicas del IRS. Establezca un plan de seguro médico a través de su corporación, ya sea mediante pagos directos de primas o reembolsos a usted. Asegúrese de incluir estas primas como salario en su formulario W-2 para que pueda reclamar la deducción del seguro médico por cuenta propia en su declaración de impuestos personal.
Sin embargo, esta deducción depende de que usted y su cónyuge no sean elegibles para la cobertura médica patrocinada por el empleador. Además, las primas no pueden exceder su salario de S Corp para calificar para la deducción. Al aprovechar este beneficio, no sólo puede brindar cobertura de seguro médico para usted y su familia, sino también disfrutar de deducciones fiscales que pueden reducir significativamente su obligación tributaria general.
Emplear a sus hijos: una estrategia de doble beneficio
Contratar a sus hijos dentro de su S Corp puede generar ventajas dobles. Si bien debe pagar impuestos sobre la nómina sobre sus salarios, puede trasladar los ingresos de su categoría impositiva más alta a su categoría más baja, lo que potencialmente ahorrará en impuestos generales. Además, puede contribuir a su seguridad financiera futura canalizando sus ganancias hacia cuentas de ahorro para la jubilación o la educación.
Cada niño puede ganar hasta $12,200 (en 2019) sin incurrir en impuestos federales sobre la renta, lo que brinda una excelente oportunidad para acumular sus ahorros libres de impuestos. Asegúrese de documentar sus responsabilidades laborales legítimas para fundamentar sus salarios y evitar posibles denegaciones de deducciones durante una auditoría.
Al emplear a sus hijos, no sólo les proporciona una valiosa experiencia laboral, sino que también disfruta de ahorros fiscales y la oportunidad de asegurar su futuro financiero.
Vender su casa a su S Corp
Si está pensando en convertir su casa principal en alquiler, aquí tiene una idea inteligente: véndela primero a su empresa S. Esta medida le ayuda a evadir impuestos sobre la venta utilizando la exclusión de venta de vivienda, que puede ser de hasta $500,000 para parejas casadas. Además, aumenta la base depreciable de la propiedad, lo que le permitirá obtener mayores deducciones fiscales en el futuro.
Así es como funciona: digamos que vende su casa a su empresa S por $750 000, pero su base (lo que pagó por ella) es $250 000. Puede utilizar la exclusión de venta de vivienda de $500,000 para evitar impuestos sobre la ganancia de $500,000. Al mismo tiempo, la nueva base depreciable de su propiedad pasa a ser de $750,000. Esto significa que puede reclamar deducciones por depreciación más sustanciales en sus impuestos más adelante.
Esta estrategia le ayuda a ahorrar en impuestos sin dejar de ser propietario de su propiedad y obtener ingresos por alquiler a través de su corporación S. Es beneficioso para sus finanzas.
Deducción de gastos de oficina central
Como propietario de una corporación S, puede ahorrar dinero deduciendo algunos de sus gastos de manutención mediante un reembolso de los costos de la oficina central. Así es como funciona: Siga las reglas del IRS en la Sección 1.62-2(c) del Reglamento. Debe enviar informes que enumeren los gastos de su oficina central, obtener un reembolso a través del plan contable de su corporación y ver este reembolso como un gasto comercial del empleado no sujeto a impuestos.
Para calificar para esta deducción, la oficina de su hogar debe ser el lugar donde trabaja principalmente y obtiene ingresos. Debe demostrar que utiliza su oficina central exclusiva y regularmente para fines comerciales. Mantenga r detalladaregistros que respalden esto, especialmente en caso de una auditoría. Al deducir estos gastos de oficina en casa, puede reducir su ingreso imponible y ahorrar dinero en impuestos personales y comerciales.
Alquilar su casa a su S Corp
Si no está dispuesto a convertir su casa en una propiedad de alquiler, aún puede aprovechar una estrategia de ahorro de impuestos alquilándola a su S Corp por hasta 14 días al año. La corporación puede deducir el monto total del alquiler, lo que le permite acumular ingresos completamente libres de impuestos. Sin embargo, tenga cuidado y absténgase de alquilar su casa con fines de entretenimiento, ya que la regla de instalaciones de entretenimiento no permite tales deducciones. En su lugar, valide el alquiler organizando reuniones de negocios, retiros del personal o reuniones de la junta directiva, asegurándose de documentar las actividades comerciales ordinarias y necesarias con fotografías y sellos de fecha.
Alquilar su casa a su S Corp proporciona una situación en la que todos ganan. No sólo genera ingresos libres de impuestos, sino que su corporación también puede deducir los gastos de alquiler, reduciendo su ingreso imponible. Sin embargo, es fundamental garantizar que el contrato de alquiler esté estructurado y documentado adecuadamente. Consulte con un profesional de impuestos como Akron Income Tax Co para garantizar el cumplimiento de todas las leyes y regulaciones fiscales.
Uso de un plan responsable para los gastos de viaje
Como propietario de S Corp, puede reembolsarse los gastos de viaje relacionados con el negocio a través de un plan contable< /a>. Puede obtener reembolsos libres de impuestos por gastos como pasajes aéreos, alquiler de automóviles, alojamiento, comidas y gastos imprevistos presentando informes de gastos completos que fundamenten el propósito comercial de sus viajes. Esto le ayuda a reducir sus ingresos imponibles y, al mismo tiempo, garantiza una contabilidad adecuada de los gastos relacionados con su negocio.
Es importante tener en cuenta que si usted es propietario de más del 10%, no puede utilizar el método de dietas para realizar reembolsos; en cambio, debe reclamar los gastos reales incurridos. Mantenga registros exhaustivos de sus gastos de viaje, incluidos recibos e itinerarios, para respaldar los reembolsos libres de impuestos. Al aprovechar un plan responsable, puede disfrutar de los beneficios de los reembolsos de viajes libres de impuestos y al mismo tiempo cumplir con las regulaciones del IRS.
Reembolso de gastos de telefonía móvil
El IRS reconoce la importancia de los teléfonos inteligentes para las necesidades comerciales, lo que permite a las corporaciones S reembolsar a sus empleados los gastos de telefonía celular sin incurrir en impuestos. Para beneficiarse de esto, puede enviar sus facturas mensuales de teléfono celular a través del plan contable de su empresa. Es fundamental garantizar que el reembolso refleje costos de cobertura razonables y no sustituya los salarios regulares.
Para cumplir con las normas, es importante distinguir entre el uso personal y comercial de su teléfono celular. Mantenga registros exhaustivos de las llamadas y actividades relacionadas con el negocio y, si es posible, mantenga una línea comercial separada. Al reembolsar los gastos del teléfono celular a través de su S Corp, puede ahorrar en impuestos mientras se mantiene conectado y productivo en sus actividades comerciales.
Aprovechamiento de la Sección 179 y bonificación de depreciación para vehículos
Si está comprando un vehículo grande (que pesa más de 6000 libras) para su negocio, puede obtener excelentes exenciones fiscales. La Sección 179 le permite cancelar hasta $510,000 (en 2019) del costo si es para uso comercial. Para SUV entre 6,001 y 14,000 libras, hay un límite de $25,000. Además, los vehículos grandes nuevos pueden calificar para una bonificación de depreciación del 50 % sobre lo que queda después de la Sección 179. Esto realmente puede reducir la cantidad de impuestos que debe pagar el año en que compra el vehículo.
Si su empresa está estructurada como una Corporación S, obtendrá aún más beneficios fiscales. Puede utilizar la Sección 179 y la bonificación de depreciación para cancelar una gran parte del costo del vehículo, lo que significa que paga menos impuestos. Esto puede ser de gran ayuda para las empresas que dependen de vehículos, como las empresas de reparto o de construcción. Entonces, si está pensando en adquirir un vehículo para su negocio, ser una Corporación S podría ahorrarle mucho dinero en impuestos.
Maximizar las contribuciones para la jubilación
Contribuir a cuentas de jubilación antes de impuestos es una forma inteligente de reducir sus ingresos sujetos a impuestos. Si es propietario de una S Corp y no tiene empleados además de su cónyuge o sus hijos, piense en establecer un 401(k) individual para maximizar sus contribuciones de jubilación y sus ingresos netos. Puede aportar hasta $ 56 000 (límite de 2019) cada año e incluso hacer una contribución Backdoor Roth sin tener que lidiar con reglas de prorrateo. Esta puede ser una estrategia valiosa para maximizar sus ahorros para la jubilación y al mismo tiempo reducir potencialmente sus ingresos imponibles mediante el uso de beneficios de seguridad social. Además, esto puede ayudar a aumentar sus ingresos netos y su estabilidad financiera general a largo plazo.
Si quieres contribuir más que el soloLímite 401(k), podría considerar un Plan de Pensión de Beneficios Definidos. Le permite realizar contribuciones de seis cifras y aún realizar contribuciones Backdoor Roth. Hable con un asesor financiero para determinar el mejor plan de jubilación para su situación.
Ahorrar todo lo que puedas para la jubilación es crucial para cualquier propietario de negocio. Con los beneficios de jubilación de una S Corp, puede planificar su futuro mientras reduce sus impuestos. Esto le brinda tranquilidad y le permite concentrarse en hacer crecer su negocio, sabiendo que sus ahorros para la jubilación van por buen camino.
Deducción de donaciones caritativas
Si bien las donaciones caritativas de S Corp se deducen a nivel de accionista en su declaración de impuestos personal, considere “agrupar” sus donaciones durante varios años. En lugar de hacer contribuciones anuales, consolide las donaciones de dos o más años en un solo año. Esta estrategia puede potencialmente elevar sus deducciones detalladas por encima del umbral de deducción estándar, generando ahorros fiscales.
Como propietario de una corporación S, tiene la oportunidad de realizar donaciones caritativas y recibir beneficios fiscales personales. Al “agrupar” sus donaciones, puede programar estratégicamente sus contribuciones para maximizar sus ahorros fiscales. Concentrar sus donaciones en un solo año fiscal puede superar el umbral de deducción estándar, lo que podría amplificar sus deducciones detalladas. Es recomendable consultar a un asesor fiscal para garantizar el cumplimiento de las regulaciones del IRS y optimizar sus contribuciones caritativas de manera efectiva.
Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las ventajas de formar una S Corp?
La formación de una S Corp brinda protección de responsabilidad limitada a sus propietarios, evita la doble imposición al transferir las ganancias a los accionistas, permite ahorros de impuestos mediante deducciones, ofrece credibilidad a la empresa y puede atraer inversores potenciales debido a su estructura.
¿En qué se diferencia una S Corp de otras entidades comerciales como LLC y C Corps?
Las Corporaciones S, o S Corps, se diferencian de otras entidades comerciales como LLC y C Corps en términos de impuestos. Las S Corps tienen impuestos de transferencia, lo que significa que las ganancias y pérdidas se transfieren a las declaraciones de impuestos personales de los accionistas. Esto evita la doble imposición tanto a nivel empresarial como individual.
¿Cómo funciona el proceso de distribución de ganancias en una S Corp?
En una S Corp, las ganancias se distribuyen de acuerdo con el porcentaje de propiedad que posee cada accionista. Esto significa que si un accionista posee el 30% de la empresa, recibiría el 30% de las ganancias. Esta distribución debe documentarse con precisión para cumplir con las regulaciones del IRS.
¿Cuándo pasar de LLC a S-Corp?
Por lo general, se recomienda la transición de una LLC a una S-Corp cuando su empresa comienza a generar mayores ingresos, generalmente alrededor de $70,000 o más de ganancia. Las S-Corps ofrecen ventajas fiscales para empresas con mayores ganancias, por lo que es una decisión inteligente cambiar una vez que se alcanza ese umbral de ingresos.
Conclusión
Elegir una estructura de Corporación S para su negocio puede generar una gran cantidad de beneficios, desde ahorros de impuestos hasta protección de responsabilidad. Al alquilar su casa a su S Corp, utilizar un plan responsable para gastos de viaje, reembolsar gastos de teléfono celular, aprovechar la Sección 179 y la depreciación adicional para vehículos y deducir donaciones caritativas, puede aprovechar al máximo las oportunidades que brinda una S Corp. Sin embargo, es fundamental consultar con un profesional fiscal calificado para garantizar el cumplimiento y optimizar su estrategia fiscal. Entonces, ¿por qué esperar? Descubra hoy los beneficios de una estructura de Corporación S y encamine su negocio hacia el éxito.