Deducciones por obsequios empresariales
A medida que se acerca la temporada navideña, varias empresas buscan formas de mostrar su agradecimiento a sus empleados y clientes. Una forma popular de hacerlo es mediante obsequios empresariales. ¿Pero sabías que estas donaciones también pueden proporcionarte deducciones fiscales? ¡Sí, oíste bien! Comprender las reglas y regulaciones que rodean los obsequios empresariales le permitirá maximizar sus ahorros fiscales y, al mismo tiempo, difundir la alegría navideña. Este artículo completo analizará los pormenores de las deducciones por donaciones empresariales y le brindará el conocimiento para maximizar sus ahorros fiscales.
Comprensión de los obsequios empresariales
Antes de profundizar en los detalles de la deducción de obsequios empresariales, es fundamental establecer qué se considera un obsequio empresarial. Según el Servicio de Impuestos Internos, un obsequio empresarial se entrega durante su actividad comercial o empresarial. Puede presentarse a clientes, empleados u otros socios comerciales.
Existen diferentes tipos de obsequios empresariales, incluidos obsequios tangibles, obsequios en efectivo y tarjetas de regalo. Los obsequios tangibles, como cestas de regalo, alimentos y bebidas, generalmente son deducibles de impuestos. Sin embargo, los obsequios en efectivo y las tarjetas de regalo se consideran ingresos y no pueden deducirse como obsequios. También es importante tener en cuenta que los obsequios que se consideran entretenimiento, como entradas para un evento deportivo, generalmente no son deducibles.
Normas que rigen las cancelaciones de obsequios comerciales
¿Es usted un profesional independiente o propietario de una pequeña empresa que desea deducir el costo de los obsequios pensados para clientes y empleados? Aquí hay siete reglas cruciales a tener en cuenta para cancelar con precisión los obsequios comerciales.
1: Sólo las cosas tangibles cuentan como obsequios empresariales
Según el IRS, los obsequios empresariales deben ser artículos físicos o cosas tangibles. Esto incluye artículos como cestas de regalo, chocolates, vino, frutas, tablas de queso, cafeteras y bolígrafos elegantes. Básicamente, si puede comprarlo en una tienda minorista, es probable que sea elegible para una deducción. Sin embargo, existe una excepción a esta regla: las tarjetas de regalo y los certificados de regalo no son gastos deducibles de impuestos, incluso si se regalan a los clientes. Estas obsequios tangibles se consideran beneficios complementarios de minimis y pueden deducirse como gastos comerciales no salariales. Es importante tener en cuenta que el efectivo o equivalentes de efectivo también cuentan como ingreso imponible para el destinatario.
2: El límite de $25 por persona para obsequios de clientes
Cuando se trata de obsequios para clientes, existe un límite de $25 por persona por año que se puede deducir como gasto comercial. Este límite no se ha actualizado desde 1962 y es importante recordar que este monto es específicamente para el costo de los obsequios y no incluye costos incidentales como envío, embalaje, envoltorio de regalo, grabados o impuestos sobre las ventas. Sin embargo, existe una excepción a esta regla para los pequeños obsequios de menos de $4 que estén adornados con el logotipo de su empresa y se distribuyan regularmente. Estos materiales promocionales se pueden cancelar incluso si el destinatario ya ha recibido $25 en obsequios de su parte.
3: Seguimiento de las deducciones por obsequios empresariales
El mantenimiento de registros precisos es fundamental para reclamar deducciones por obsequios comerciales. Asegúrese de realizar un seguimiento de la siguiente información:
- El importe gastado en el regalo
- Una descripción del regalo
- Fecha de compra
- Nombre del destinatario y relación comercial
- Motivo del regalo
Controlar sus obsequios comerciales durante todo el año simplificará el tiempo de presentación de impuestos y garantizará que tenga los documentos requeridos en caso de una auditoría del IRS. Considere la posibilidad de utilizar una herramienta de seguimiento de gastos como Keeper, que puede realizar un seguimiento automático de sus compras, incluidos los obsequios empresariales.
4: Los obsequios indirectos cuentan para el límite de $25
Un obsequio indirecto se refiere a un obsequio otorgado a la empresa del cliente o a un familiar del cliente. Por ejemplo, si compra una cafetera para una oficina de 10 personas, el coste de la cafetera se puede amortizar. Sin embargo, tampoco puede cancelar un obsequio por separado para el propietario de la empresa, ya que ya los ha contado en el límite de $25. Si compra un regalo para el cónyuge o familiar de un cliente, se aplica la misma regla: ya alcanzó su límite de $25 y no puede deducir un regalo directo para el cliente.
5: Parejas casadas y límites de regalos
Si usted y su cónyuge hacen negocios con el mismo cliente, solo uno de ustedes puede cancelar un regalo para ese cliente. Esto significa que si ambos desean enviar un regalo a un cliente compartido, deberán determinar quién reclamará la deducción. Es importante tener en cuenta que esta regla se aplica incluso si tiene negocios separados pero comparte el mismo cliente.
6: Obsequios de los empleados e implicaciones en la declaración de impuestos
El IRS permite una excepción para pequeños obsequios de menos de $4, adornados con el logotipo de su empresa y entregados regularmente. Cosas como bolígrafos, unidades USB, tees de golf, libretas, alfileres y botones conEl nombre de su empresa en ellos son artículos promocionales. Son como tarjetas de presentación y pueden deducirse como gasto comercial al ser una serie de artículos idénticos. Esto es cierto incluso si ya le ha dado al cliente otros obsequios por valor de $25. Por lo tanto, siéntete libre de utilizar estos materiales promocionales sin preocuparte por el límite de $25.
7: Impuestos sobre las donaciones de contratistas
Si contrata contratistas independientes y desea mostrar su agradecimiento con un obsequio, debe tener en cuenta que estos obsequios pueden estar sujetos a impuestos para los contratistas. Las bonificaciones en efectivo otorgadas a los contratistas deberían informarse en cualquier formulario 1099 que se les presente. Sin embargo, si decide darles pequeños obsequios, como un pastel de cumpleaños o una taza de la empresa, no necesitará informarlos en el 1099 formularios. Recuerde que los impuestos sobre la nómina solo se aplican a sus empleados W-2, no a los contratistas independientes.
Seguimiento e informes de deducciones por obsequios comerciales
Hacer un seguimiento de sus obsequios empresariales puede ser una tarea difícil, especialmente si tiene varios clientes o empleados. Sin embargo, con la ayuda de tecnología moderna y prácticas eficientes de mantenimiento de registros, puede optimizar este proceso y garantizar informes precisos. A continuación se ofrecen algunos consejos que le ayudarán a mantenerse organizado:
- Utilice software de contabilidad: Invierta en un software de contabilidad confiable que pueda organizar fácilmente sus gastos comerciales, incluidos los obsequios. Muchas opciones tienen funciones específicas para realizar un seguimiento de los obsequios, facilitar la generación de informes y la comprensión de las deducciones.
- Cree un registro de obsequios: cree una hoja de cálculo o un documento exclusivo para registrar los detalles de cada obsequio empresarial. Incluya el nombre del destinatario, la fecha del regalo, el costo y cualquier gasto adicional. Este registro le resultará útil a la hora de informar sus deducciones.
- Guarde recibos y facturas: guarde copias de todos los recibos y facturas relacionados con sus obsequios empresariales. Estos documentos actúan como prueba de sus gastos y son esenciales en caso de una auditoría. Considere escanear o tomar fotografías de los recibos para guardarlos digitalmente fácilmente.
- Consulte a un profesional de impuestos: Si no está seguro acerca de deducir las donaciones comerciales o necesita asesoramiento sobre el mantenimiento de registros, consulte a un profesional de impuestos. Ofrecen orientación personalizada según su situación, lo que garantiza que maximizará las deducciones mientras cumple con las normas fiscales.
Con estos pasos, simplificará la tarea de realizar un seguimiento y generar informes sobre obsequios empresariales, lo que le permitirá ahorrar tiempo y mantener los errores a raya.
Consejos para maximizar sus ahorros fiscales
Ahora que conoce las reglas y limitaciones para deducir donaciones comerciales, exploremos algunas estrategias para maximizar sus ahorros fiscales.
Planificar con antelación
Planificar con anticipación es clave para maximizar sus ahorros fiscales. Considere su presupuesto para obsequios empresariales y cómo puede asignarlo estratégicamente para maximizar el límite de deducción de $25. Planificar con anticipación le permite maximizar sus deducciones fiscales y al mismo tiempo expresar gratitud a sus empleados y clientes.
Centrarse en los regalos tangibles
Los obsequios tangibles, como cestas de regalo o artículos personalizados, generalmente son deducibles de impuestos. Esto significa que no sólo puede deducir el gasto de estos obsequios, sino que también puede disfrutar de la ventaja adicional de crear una impresión duradera en los destinatarios y, al mismo tiempo, maximizar sus ahorros fiscales. En lugar de efectivo o tarjetas de regalo, considere hacer obsequios físicos que se alineen con su negocio y que probablemente sean apreciados por los destinatarios. Al centrarse en los obsequios tangibles, puede aprovechar al máximo las deducciones por obsequios empresariales y mostrar su agradecimiento tanto a los clientes como a los empleados.
Aproveche los regalos promocionales
Los obsequios promocionales ofrecen una oportunidad única de deducciones fiscales. Al incorporar el nombre y la marca de su empresa en artículos de amplia distribución, puede deducir el costo total de estos artículos como gastos de marketing. Esta estrategia le permite ahorrar en impuestos y ayuda a aumentar la visibilidad y el conocimiento de la marca.
Combina regalos con comidas de empresa
Si va a invitar a un cliente o empleado a comer, considere combinarlo con una oportunidad para regalar. Al discutir asuntos comerciales durante la comida, puede clasificar la comida como un gasto comercial en lugar de un regalo. Esto le permite deducir el coste total de la comida, que generalmente es 100% deducible de impuestos para el año fiscal 2022 según las normas fiscales.
Busque asesoramiento profesional
Navegar por las complejidades de las deducciones fiscales por obsequios empresariales puede resultar un desafío. Siempre es una buena idea consultar regularmente con un revConsulte una publicación del IRS o un profesional de impuestos que pueda ofrecer asesoramiento personalizado según determinadas circunstancias. Le ayudarán a navegar por las regulaciones fiscales, optimizar las deducciones y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales en su caso particular.
Conclusión
Dar obsequios empresariales durante la temporada navideña es una forma reflexiva de mostrar agradecimiento a sus empleados y clientes. También puede beneficiarse de las deducciones fiscales si comprende las normas y regulaciones que rodean los obsequios empresariales. Recuerde mantener registros precisos, mantenerse dentro del límite de $25 por persona y considerar obsequios promocionales para maximizar sus ahorros fiscales durante esta época del año. Como siempre, consulte con un profesional de impuestos para obtener asesoramiento personalizado para garantizar el cumplimiento de las leyes y regulaciones fiscales. Con la planificación y la documentación adecuadas, puede difundir la alegría navideña mientras disfruta de los beneficios fiscales de deducir los obsequios empresariales. ¡Feliz regalo!
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Preguntas frecuentes
¿Cuáles son las reglas del IRS para deducir obsequios comerciales?
Según el IRS, los obsequios empresariales son deducibles de hasta 25 dólares por destinatario al año. Sin embargo, no se pueden reclamar deducciones por tarjetas de regalo, efectivo o artículos que sean principalmente para uso personal. Es importante mantener registros precisos y conservar la documentación de los gastos de donaciones comerciales a efectos fiscales.
¿Cuánto se puede deducir por un regalo de empresa?
Puede deducir hasta $25 por obsequio empresarial otorgado a una persona por año. Sin embargo, si el regalo tiene el logotipo de su empresa y cuesta menos de $4, puede deducir el costo total. Consulte siempre con un profesional de impuestos para conocer las deducciones y límites específicos.