Información sobre beneficiarios reales Informes BOI: lo que los propietarios de pequeñas empresas deben saber
Las empresas que se registraron antes del 1 de enero tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para completar el informe BOI. Las empresas formadas este año, 2024, tienen 90 días para presentar este informe BOI. No seguir esta regla podría dar lugar a sanciones graves, como multas elevadas o, posiblemente, ir a prisión.
Cualquier empresa declarante nacional o empresa declarante extranjera creada o registrada por primera vez en 2024 debe presentar la fecha límite de presentación inicial del informe de la BOI dentro de los 90 días calendario a partir de la fecha en que recibe un aviso público o real de que su creación ha entrado en vigencia. La FinCEN finalizó un fallo el 29/11/2023 que establece que las empresas informantes recién formadas o registradas deben presentar su informe inicial dentro de los 90 días calendario posteriores a la recepción de la notificación de su creación o registro.
Este artículo profundizará en los aspectos clave de la regla final sobre la presentación de informes de información sobre beneficiarios reales y ayudará a los propietarios de pequeñas empresas a comprender sus responsabilidades. Analizaremos quién debe informar según esta norma, qué constituye un beneficiario final, los requisitos de presentación de informes, los plazos, las sanciones por incumplimiento y los pasos para preparar su empresa para el cumplimiento.
Llámenos al 330-733-1040 si tiene alguna pregunta sobre cómo presentar este informe. Podemos ayudarle a completar esto.
Comprensión de la presentación de informes de información sobre beneficiarios reales
La información sobre el beneficiario real incluye información de identificación, como los nombres de las personas que poseen o controlan una empresa. La regla BOI dice que algunas personas en ciertas empresas deben presentar una BOI informar a FinCEN (una parte del Tesoro de EE. UU.) ciertos detalles. Hacen esto para evitar que la gente mala haga cosas ilegales. Pero si los propietarios de pequeñas empresas no conocen o no comprenden estas reglas, podrían meterse en problemas y tener que pagar enormes multas.
Según Alison Flores, directora del Instituto de Impuestos de H&R Block, «los propietarios de pequeñas empresas en gran medida desconocen estos nuevos requisitos y no entienden cómo se aplican. Crear conciencia ahora es imperativo para ayudar a las pequeñas empresas a cumplir cuando las reglas de presentación de informes entren en vigor. [1 de enero de 2024].»
Determinar si la regla de propiedad efectiva se aplica a su negocio
Según la regla de información sobre el beneficiario real, una «empresa que informa» debe reportar información general e información sobre el beneficiario real. Para determinar si la regla se aplica a su negocio, primero debe establecer si su negocio cae bajo la clasificación de una empresa que presenta informes nacionales. Si es así, debe identificar a todos sus beneficiarios reales, incluidas las empresas de inversión y los servicios públicos regulados. Puede haber una carga adicional al completar este informe.
¿Qué es una empresa que informa?
Las empresas que informan incluyen empresas nacionales y entidades extranjeras que deben seguir la regla de propiedad efectiva. Empresas nacionales son simplemente empresas estadounidenses constituidas como corporaciones. Sociedades de responsabilidad limitada (LLC) u otros tipos de empresas que completan.
La documentación en una oficina estatal como la secretaría de estado o una oficina similar. Entidades extranjeras abarcan empresas formadas conforme a la ley de un país extranjero que se crearon mediante la presentación de un documento para hacer negocios en los EE. UU. Estas entidades extranjeras también deben proporcionar información sobre su lugar de negocios, la jurisdicción estatal o tribal de formación y su contribuyente del IRS. Número de Identificación (NIF). Para una empresa declarante extranjera, la jurisdicción estatal o tribal de formación sería la jurisdicción extranjera donde la empresa se registra por primera vez, y el Número de identificación del contribuyente (TIN) del IRS será un número de identificación fiscal emitido por esa jurisdicción extranjera.
Es importante tener en cuenta que no todas las empresas están sujetas a los requisitos de presentación de informes de la BOI. Existen exenciones para varios tipos de empresas, incluidas firmas de contabilidad, organizaciones exentas de impuestos, grandes empresas operativas, compañías de seguros y entidades inactivas. Cada exención tiene reglas y criterios específicos. Para obtener una lista completa de exenciones de información sobre beneficiarios reales, consulte la Guía de cumplimiento para pequeñas entidades de la FinCEN de Estados Unidos.
¿Quién es el beneficiario final?
Un beneficiario real es una persona que directa o indirectamente ejerce un “control sustancial” sobre una empresa o posee o controla al menos una cuarta parte de (25%) de la empresa. Ejemplos de personas que ejercen un control sustancial incluyen altos funcionarios, nombramiento o renovaciónautoridades móviles y tomadores de decisiones importantes. No es necesario «poseer» acciones o ser propietario de una empresa para ser un «propietario real». Por otro lado, las personas que poseen o controlan el 25% o más de la empresa pueden hacerlo mediante la posesión de acciones, el poder de voto o una gran participación en las ganancias o el valor de la empresa.
Hay ciertas personas que no se consideran beneficiarios finales y no es necesario informarlas, como hijos menores, nominados, intermediarios, custodios, agentes, empleados, herederos y acreedores. Sin embargo, es importante revisar las pautas de FinCEN sobre exenciones de información del beneficiario final para obtener información más específica.
¿Quién se considera solicitante de empresa?
Los Solicitantes de Empresas son personas naturales que presentan directamente el documento que crea o registra la Empresa Denunciante. Si en la presentación interviene más de una persona. La persona principal responsable de dirigir o controlar la presentación también se considera Solicitante de la Compañía. Los solicitantes de empresas deben ser personas físicas y no empresas o entidades jurídicas.
Los contadores y abogados podrán ser considerados Solicitantes de Empresa si presentaron directamente el documento de creación o registro o si son los principales responsables de dirigir o controlar el proceso de presentación.
Requisitos de presentación de informes sobre propietarios reales
Si su empresa cumple con los requisitos de presentación de informes sobre beneficiarios reales, es fundamental comprender los plazos y la información que necesita presentar. Los requisitos de presentación de informes varían según cuándo se creó o registró su empresa y los tipos de entidades que se crearon.
Empresas creadas/registradas antes del 1 de enero de 2024
Si su empresa se creó o registró antes del 1 de enero de 2024, debe presentar el informe BOI inicial antes del 1 de enero de 2025. El informe debe incluir la información de la empresa que informa, la información del beneficiario final y cualquier otro detalle requerido.
Nuevas empresas creadas/registradas después del 1 de enero de 2024
Para las nuevas empresas creadas o registradas después del 1 de enero de 2024, la fecha límite para presentar el informe inicial de la BOI es dentro de los 90 días posteriores a la recepción de la notificación de que su registro es efectivo. FinCEN amplió el plazo original de 30 días a 90 días para dar a las empresas tiempo suficiente para cumplir.
Empresas creadas/registradas a partir del 1 de enero de 2025
Si su empresa comienza o se registra a partir del 1 de enero de 2025, debe presentar el primer informe BOI dentro de los 30 días posteriores a que le informen que su registro es oficial.
Es importante tener en cuenta que el portal para enviar el informe solo se abrirá el 1 de enero de 2024. Además, no debe presentar el informe BOI anualmente. Presente únicamente el informe inicial a menos que necesite corregir o actualizar alguna información.
Información a incluir en el informe BOI
La información que debe incluir en el informe BOI depende de cuándo se creó o registró su empresa. A continuación se ofrece una descripción general de la información requerida para cada categoría:
Empresas creadas/registradas antes del 1 de enero de 2024
Para empresas registradas o creadas antes del 1 de enero de 2024, el informe de la BOI debe incluir:
- Información de la empresa que informa:
- Nombre legal
- Comerciar, hacer negocios como (DBA) o comercializar como nombres
- Dirección comercial o lugar principal de negocios
- Jurisdicción de formación o registro
- Número de identificación fiscal (TIN)
- Información del propietario beneficiario:
- Nombre
- Fecha de nacimiento
- Dirección residencial
- Identificar el número a partir de un documento de identificación aceptable (por ejemplo, pasaporte o licencia de conducir de EE. UU.) y el nombre del estado o jurisdicción emisor
- Imagen del documento de identificación
- Número de Identificación del Contribuyente (TIN)
Nuevas empresas creadas/registradas después del 1 de enero de 2024
Para nuevas empresas creadas o registradas después del 1 de enero de 2024, el informe de la BOI debe incluir:
- Información de la empresa que presenta informes: igual que el anterior.
- Información del propietario beneficiario: igual que el anterior.
- Información del solicitante de la empresa (si corresponde):
- Nombre
- Fecha de nacimiento
- Dirección
- Identificar el número a partir de un documento de identificación aceptable (por ejemplo, pasaporte o licencia de conducir de EE. UU.) y el nombre del estado o jurisdicción emisor
- Imagen del documento de identificación
Garantizar la seguridad de su información reportada
Al presentar el informe BOI, es natural que le preocupe la seguridad de su información confidencial. FinCEN garantiza que toda la información BOI reportada se almacenará en una base de datos segura y no pública. Han implementado rigurosos métodos y controles de seguridad para manejar esta información privada.
Los funcionarios gubernamentales y extranjeros pueden solicitar acceso a información segura a través de una U.S. Agencia del gobierno federal. En determinadas situaciones, las instituciones financieras también pueden solicitar acceso a la información declarada con el consentimiento de la empresa declarante. La participación en la propiedad de la empresa, incluida cualquier participación en la empresa extranjera, puede afectar las estructuras de propiedad.
Cómo presentar su informe BOI
Para presentar su informe BOI, debe enviarlo electrónicamente a través del sitio web de FinCEN. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el formulario de informe no estará disponible hasta el 1 de enero de 2024. FinCEN publicará el formulario en su sitio web y usted podrá completarlo siguiendo las instrucciones proporcionadas.
Corrección de errores y actualización de información
Si se da cuenta de que hay inexactitudes en la información que proporcionó, es fundamental corregirlas de inmediato. Tienes 30 días para corregir cualquier error o actualizar la información después de tener conocimiento de la inexactitud o tener conocimiento real para saberlo.
Además, si hay cambios en la información de su empresa o del beneficiario final. Como un nuevo director ejecutivo o un cambio en la propiedad, debe presentar un informe BOI actualizado. Presentar un informe actualizado dentro de los 30 días siguientes a la fecha del cambio en caso de cualquier cambio o información inexacta.
Sanciones masivas por incumplimiento
Si no sigue las reglas sobre cómo informar quién es el propietario de una empresa, podría enfrentar castigos realmente grandes. FinCEN ha descrito las siguientes sanciones para las empresas que intencionalmente no informan información precisa y veraz sobre los beneficiarios reales:
- Sanciones civiles: hasta $500 por día de infracción
- Sanciones penales: hasta $10,000 de multa y/o hasta dos años de prisión
Es fundamental que los propietarios de pequeñas empresas comprendan las posibles consecuencias del incumplimiento. Y tomar las medidas necesarias para cumplir con los requisitos de presentación de informes para garantizar la exactitud de la información. Estas reglas entrarán en vigor el 1 de enero de 2024. Tenga mucho cuidado de no proporcionar intencionalmente información falsa en estos informes.
Preparación de su pequeña empresa para los informes de propiedad efectiva
Comprender y seguir las reglas sobre cómo informar quién es el propietario de una empresa puede resultar muy difícil para los propietarios de pequeñas empresas. Puede contratarnos para completar este informe, pero aquí hay una guía paso a paso para ayudarle a prepararse para presentar el informe:
Determine si es una empresa que informa.
Identifique si su estructura comercial se incluye en la categoría de empresas informantes, como LLC, corporaciones u otras entidades. Comprenda si son propietarios beneficiarios de la empresa que informa.
Compruebe si cumple con alguna exención de la empresa que presenta informes.
Revise las reglas y criterios específicos para informar las exenciones. De las empresas para determinar si su empresa califica para alguna exención.
Identifique a sus beneficiarios reales.
Determine quiénes son los beneficiarios reales de su negocio. Se trata de personas que ejercen un control sustancial o poseen al menos el 25% de las participaciones.
Determine si algún beneficiario efectivo está exento.
Según las pautas proporcionadas por FinCEN, verifique si alguno de sus beneficiarios reales se encuentra dentro de la categoría de exención.
Reúna la información requerida para el informe BOI.
Recopile toda la información necesaria, incluida la información. De la empresa que informa, la información del beneficiario final y la información del solicitante de la empresa (si corresponde).
Presente electrónicamente el informe BOI antes de la fecha límite.
Presente su informe BOI inicial dentro del plazo especificado según cuándo se creó o registró su empresa.
Manténgase actualizado y realice las correcciones necesarias.
Revise periódicamente la información de sus informes y realice. Correcciones o actualizaciones dentro de los 30 días posteriores a cualquier cambio o inexactitud.
Si sigue estos pasos, puede asegurarse de que. Su pequeña empresa esté preparada para los requisitos de presentación de informes sobre beneficiarios reales.
Identificador FinCEN
FinCEN emitirá números de identificación únicos, conocidos. Como Identificadores FinCEN, a personas y empresas informantes que lo soliciten. Estos identificadores se pueden utilizar en lugar de información personal al realizar informes. Para obtener un Identificador FinCEN. Las personas deben solicitar uno a través de un formulario web electrónico a partir del 1 de enero de 2024, proporcionando su nombre legal completo, dirección, fecha de nacimiento y un documento de identificación aceptable.
Las empresas declarantes pueden solicitar un identificador. FinCEN marcando una casilla en el formulario BOIR o enviando un BOIR actualizado solicitando el identificador.
Acceso a informes BOI
El acceso a la BOI reportada a FinCEN está sujeto a reglas y regulaciones específicas. Los funcionarios federales, estatales, locales y ciertos funcionarios extranjeros involucrados en actividades de inteligencia, seguridad nacional y aplicación de la ley pueden solicitar acceso a la BOI a través de las agencias apropiadas del gobierno federal de los EE. UU.
Las instituciones financieras pueden acceder a BOI únicamente para cumplir con sus clientes. Requisitos de diligencia debida (CDD) según las leyes y regulaciones aplicables. Sin embargo, requieren el consentimiento de la. Empresa Informante y sus solicitudes deben ser específicas para una Empresa Informante individual. Los reguladores de las instituciones financieras también pueden acceder a la BOI al evaluar el cumplimiento de los requisitos de DDC.
Preocupaciones y consideraciones
Mientras que la CTA tiene como objetivo mejorar. La transparencia y combatir las actividades ilícitas. Existen varias preocupaciones y consideraciones respecto de su implementación. Los contribuyentes deben asumir que la información recopilada por. FinCEN se compartirá con el IRS, ya que la CTA autoriza su divulgación al Departamento del Tesoro.
Es importante completar los informes BOI correctamente y con toda la información correcta. Las sanciones pueden ser grandes si intencionalmente proporcionas detalles incorrectos o incompletos. Las sanciones civiles pueden alcanzar hasta 500 dólares por día. Mientras que las sanciones penales pueden incluir multas de hasta 10.000 dólares y prisión de hasta dos años.
Identificar a todos los beneficiarios reales puede ser un desafío y es necesaria la diligencia debida para garantizar que se incluya a todos los individuos. Determinar quién califica como beneficiario final puede ser complejo, y el término «control sustancial» genera preocupación debido a su amplia definición. Se deben establecer procedimientos para determinar con precisión quién debe incluirse en las presentaciones.
Adicionalmente
Ciertas industrias, como la inmobiliaria, pueden enfrentar desafíos adicionales. En el sector inmobiliario, donde las entidades suelen poseer parcelas individuales de bienes raíces, identificar a los beneficiarios reales y proporcionar documentos de identificación aceptables puede llevar mucho tiempo. Las entidades que experimentan cambios frecuentes de control y propiedad pueden encontrar onerosos los requisitos de presentación continua, ya que el informe de la BOI debe actualizarse para cualquier cambio en el beneficiario final.
Actualmente es necesario aclarar la responsabilidad de ayudar a los clientes. Incluidos los clientes de las empresas de contabilidad que informan. En la presentación de informes de la BOI. Debido a preocupaciones sobre la práctica no autorizada de la abogacía. Algunas firmas de contabilidad más grandes remiten este trabajo a las firmas de abogados de sus clientes. Es esencial discutir la situación de cada cliente individualmente y determinar. Si necesitan ayuda de contadores públicos certificados (CPA) para presentar informes y quién realizará el trabajo. Es fundamental brindar apoyo continuo para garantizar el cumplimiento de los requisitos de presentación e informar cualquier cambio en el beneficiario final. Además, las empresas que informan a menudo pueden incurrir en costos asociados con los servicios profesionales contratados para comprender los requisitos de presentación de informes y garantizar el cumplimiento preciso de la Regla de presentación de informes.
Los contribuyentes individuales también tienen preocupaciones sobre la CTA. Particularmente con respecto a posibles auditorías del IRS. Mientras que la legislación apunta a los malos actores involucrados en actividades ilegales a gran escala. A algunos contribuyentes les preocupa que. Sin darse cuenta, esto pueda conducir a un aumento de las auditorías para las personas que ganan menos de 400.000 dólares al año.
Preparándose para la Ley de Transparencia Empresarial
A medida que se acerca la fecha límite para presentar informes BOI. Es fundamental comenzar a conversar con los clientes para asegurarse de que comprendan la. CTA y la información requerida para el informe BOI. Desarrollar procedimientos y políticas para cumplir con el nuevo requisito de presentación de informes y recopilar los datos necesarios debería ser una prioridad.
Mantenerse actualizado con cualquier información adicional publicada por. FinCEN con respecto a la CTA es esencial para brindar asesoramiento preciso a los clientes. El requisito de presentación estará disponible pronto, y tomar medidas proactivas para. Informar y preparar a los clientes garantizará una transición sin problemas hacia el cumplimiento.
Para obtener más información sobre el requisito de presentación. De informes de la BOI de información sobre beneficiarios reales, visite el sitio web de FinCEN.
Conclusión
La implementación de la norma de presentación de información sobre beneficiarios reales. En 2024 conlleva nuevas responsabilidades para los propietarios de pequeñas empresas. Es esencial comprender si su empresa pertenece a la categoría. De empresa informadora e identificar a sus beneficiarios reales. Cumplir con los requisitos y plazos de presentación de informes es crucial para evitar sanciones.
Como propietario de una pequeña empresa, es fundamental mantenerse informado y tomar las medidas necesarias. Para cumplir con las obligaciones de presentación de informes. Debe utilizar los recursos oficiales de FinCEN y pedir ayuda a expertos para comprender mejor la regla de beneficiario final. Podemos ayudarle a completar este informe, llámenos al 330-733-1040
Recuerde, la información proporcionada en este artículo. Tiene fines educativos únicamente y no debe considerarse asesoramiento legal. Sea proactivo, cumpla y garantice la. Transparencia e integridad de sus operaciones comerciales.
¿Qué es la información sobre el beneficiario final y por qué es importante?
La información sobre beneficiarios reales (BOI) se refiere a la. Información sobre las personas que en última instancia poseen o controlan una empresa o negocio. Es importante porque ayuda a prevenir el lavado de dinero. La evasión fiscal y otras actividades ilícitas al aumentartransparencia y rendición de cuentas en las transacciones financieras.