Comprender la diferencia: evasión fiscal versus elusión fiscal
Los impuestos son esenciales para la sociedad y se utilizan para financiar varios servicios gubernamentales, como atención médica, educación e infraestructura. Si bien la mayoría de las personas trata de pagar su parte justa, algunas personas y empresas se involucran en prácticas que les permiten evitar o evadir impuestos. Aunque «evasión de impuestos» y «evasión de impuestos» a menudo se usan indistintamente, tienen significados muy diferentes cuando se rata de impuestos.
Comprender la diferencia entre estos dos términos es crucial porque puede afectar significativamente sus finanzas y obligaciones legales. En este artículo, exploraremos la diferencia entre la evasión fiscal y la elusión fiscal y su impacto en sus finanzas.
Evasión fiscal: ¿Qué es?
La evasión de impuestos es la práctica ilegal de deliberadamente declarar menos o menos ingresos, exagerar las deducciones u ocultar activos para reducir la cantidad de impuestos adeudados al gobierno. Se les llama evasores de impuestos cuando alguien o algo llega a extremos ilegales para evadir el pago de sus impuestos.
La evasión de impuestos (falta de pago ilegal) y la falsificación de impuestos originalmente adeudados (pago ilegal insuficiente) son delitos federales según el código fiscal del IRS del Servicio de Rentas Internas. La intención es un gran problema aquí: generalmente eres culpable si lo intentaste.
Ejemplos de evasión fiscal
Hay varios ejemplos comunes de evasión de impuestos, que incluyen:
Declaración de gastos personales como gastos comerciales. Las deducciones fiscales están disponibles para ciertos gastos comerciales, pero no para gastos personales.
Ignorando los ingresos del extranjero. A menudo, esto afecta a las personas que tienen propiedades de alquiler en el extranjero.
Pagos de cuidado de niños por debajo de la mesa. Los pagos en efectivo a sus empleados no constituyen evasión de impuestos, dice Freyman. Sin embargo, el IRS no se entera de los pagos de impuestos sobre la nómina. Asegúrese de que el trabajador obtenga un W-2 anualmente e informe los salarios en el Anexo H. ¿Es esa persona un empleado o no? Puede averiguar qué hacer en la Publicación 926 del IRS.
Declaración insuficiente de transacciones en efectivo. En negocios basados en efectivo, debe informar todas las transacciones a las autoridades fiscales correspondientes.
Exagerar sus deducciones. Debe guardar pruebas de todas las deducciones, como recibos. Estimarlos no es una buena idea.
Deslocalización. Las corporaciones pueden evitar pagar impuestos más altos en casa al establecer subsidiarias en el extranjero o cuentas bancarias en países con leyes fiscales más favorables.
Elusión fiscal: ¿Qué es?
La evasión de impuestos es una estrategia legal que utilizan muchos contribuyentes para evitar pagar impuestos o reducir su factura fiscal. El método es un método legítimo que los contribuyentes pueden usar para reducir sus facturas de impuestos del IRS. Una forma común de evitar impuestos es tomando tantas deducciones y créditos como sea posible cuando completa su preparación de impuestos.
Invertir en cuentas con ventajas impositivas, como 401(k) e IRA, no solo reduce su responsabilidad fiscal como resultado de reclamar deducciones y créditos fiscales, sino que también le permite obtener un mejor retorno de su inversión. También es posible evitar impuestos invirtiendo en inversiones que ofrecen ventajas fiscales, como bonos municipales libres de impuestos. A diferencia de la evasión de impuestos, que implica la subdeclaración de ingresos y la falsificación de deducciones, la elusión de impuestos no implica métodos ilegales.
Ejemplos de estrategias de elusión fiscal
Algunos ejemplos de estrategias de evasión de impuestos son los siguientes:
Lograr las máximas contribuciones para la jubilación. Los beneficios fiscales de las cuentas de jubilación con ventajas impositivas, como las cuentas IRA y 401(k), le permiten ahorrar dinero para la jubilación mientras reduce su ingreso imponible.
Aprovechetodas las deducciones fiscales posibles. La deducción fiscal hipotecaria le permite deducir gastos calificados de sus ingresos imponibles. Los contribuyentes pueden realizar deducciones por obsequios a organizaciones benéficas, gastos médicos, intereses hipotecarios y una parte de los intereses de los préstamos estudiantiles.
Utilice la deducción estándar. Una pareja casada que presenta una declaración conjunta puede deducir $25,100, mientras que un contribuyente soltero puede deducir $12,550. Aquellos que presenten una declaración como solteros para 2022 podrán reclamar $12,950, mientras que las parejas casadas que presenten una declaración conjunta podrán reclamar $25,900.
Maximizar sus créditos fiscales. Si cumple con ciertos requisitos, podrá reducir su factura fiscal dólar por dólar con créditos fiscales. Muchos créditos pueden ayudar a reducir su factura de impuestos, incluidos aquellos por tener hijos, pagar la guardería, comprar un automóvil eléctrico y pagar la universidad.
Trabajar con un profesional de impuestos. Los servicios de un profesional de impuestos lo ayudarán a reducir su obligación tributaria en la mayor medida posible.
¿Cuál es la diferencia entre evasión fiscal y elusión fiscal?
Es común que las personas confundan la elusión fiscal con la evasión fiscal. Ambos métodos le impiden pagar impuestos, pero funcionan de manera muy diferente. Una estrategia de evasión de impuestos implica hacer cosas para disminuir la obligación tributaria y maximizar los ingresos después de impuestos. Una estrategia de elusión fiscal es muy legal, mientras que una estrategia de evasión fiscal es ilegal.
El IRS acusa a las personas de evasión de impuestos cuando no informan o no informan los ingresos y los ingresos obtenidos a la agencia. Usted es culpable de evasión de impuestos si no declara todos sus ingresos, como propinas y bonificaciones, de su empleador. Una persona que reclama créditos a los que no tiene derecho también incurre en evasión de impuestos.
Cuando los contribuyentes no presentan o pagan sus impuestos a pesar de presentar declaraciones, son culpables de evasión de impuestos. Un delito de evasión fiscal es grave. Multas, penas de prisión o ambas son posibles sanciones para las entidades responsables.
¿Existe un requisito para la evasión de impuestos?
La evasión de impuestos es cuando no paga sus impuestos de manera intencional y deliberada. Para determinar si un acto fue intencional, hay muchos factores a considerar. La situación financiera del contribuyente determinará si la falta de pago se debió a una actividad fraudulenta o al ocultamiento de ingresos.
En algunos casos, los contribuyentes que no pagan pueden ser acusados de fraude si intentan ocultar activos a través de los reclamos de otras personas. Además, la declaración falsa de ingresos con un SSN (Número de Seguro Social) falso constituye un robo de identidad.
La gente podría acusarlo de ocultar ingresos si no declara los ingresos por trabajos que no ha registrado previamente. Por ejemplo, es ilegal aceptar pagos en efectivo y no informarlos al IRS.
Sanciones por evasión fiscal
El IRS puede determinar fácilmente si los impuestos se pagan de forma insuficiente o no. Es porque los terceros envían información, como W-2 o 1099, de los empleadores. Los evasores de impuestos no cometen automáticamente errores fiscales: la intención juega un papel importante.
Las siguientes sanciones se aplican a quienes tengan la intención de evadir impuestos:
Antecedentes penales
Multas de hasta $250 000 ($500 000 para corporaciones) o cinco años de cárcel
Su factura legal por costos judiciales
Existen muchas sanciones civiles que pueden duplicar su deuda tributaria, como la multa por no presentar la declaración, la multa por pago insuficiente, la multa por exactitud y la multa por intereses sobre la deuda. .
El riesgo de auditoría es mayor. Las auditorías generalmente se realizan en las declaraciones de impuestos presentadas en los últimos tres años.
¿El IRS paga a los denunciantes?
Así que no creas que tienes pocas posibilidades de que te atrapen. Las adjudicaciones del IRS a veces se otorgan a cambio de información valiosa sobre los evasores de impuestos. Por lo general, las personas de altos ingresos engañan a los impuestos por sumas más altas, por lo que el IRS se enfoca en estos reclamos. Cuando presente su declaración de impuestos, debe informar cualquier adjudicación de denunciante que reciba.
¿Qué hacer si quiere aclarar la evasión fiscal?
De acuerdo con el Formulario 1040X del IRS, puede enmendar una declaración de impuestos anterior presentando una declaración enmendada.
Evasión fiscal intencional frente a errores fiscales
A pesar de todo eso, las autoridades fiscales entienden por qué a veces ocurren errores al presentar declaraciones. Los errores fiscales que no son intencionales generalmente se consideran negligencia y no evasión.La sanción por negligencia fiscal suele ser una cantidad menor, y también tendrá que pagar intereses.
Estas sanciones, sin embargo, son pronunciadas. Por ejemplo, el IRS cobra una sanción del 20 % sobre las sanciones por pago insuficiente resultantes de las sanciones relacionadas con la precisión.
Qué hacer si comete un error en su declaración anual de impuestos
Si ha realizado uno, debe corregir un error en su declaración lo antes posible. El formulario 1040-X le permite modificar su declaración y corregir cualquier error.
Poner en contacto a un profesional de impuestos es su mejor opción si tiene preguntas sobre cómo enmendar su declaración. Puede hablar con ellos sobre su situación financiera y ellos pueden aconsejarle si desea hablar directamente con un representante del IRS.
Conclusión:
En conclusión, es importante comprender la distinción entre evasión fiscal y elusión fiscal. Si bien ambos términos se refieren a estrategias para minimizar la obligación tributaria, la evasión de impuestos es ilegal. Implica deliberadamente tergiversar u ocultar ingresos o activos para evitar pagar impuestos. Por el contrario, la evasión de impuestos es un método legal que involucra lagunas o deducciones legítimas para reducir la obligación tributaria.
La evasión de impuestos puede dar lugar a sanciones severas, incluidas multas y encarcelamiento, mientras que la evasión de impuestos es una práctica común y aceptada en los negocios. A medida que las personas y las empresas navegan por el complejo panorama fiscal, buscar asesoramiento profesional y garantizar el cumplimiento de las leyes fiscales es crucial para evitar las graves consecuencias de la evasión fiscal.
