Crédito fiscal para vehículos eléctricos 2024: una guía completa
Los vehículos eléctricos (EV) se han vuelto populares debido a sus beneficios ambientales y posibles ahorros de costos. Para fomentar la adopción de vehículos eléctricos, el gobierno de EE. UU. ofrece créditos fiscales a las personas que compren vehículos eléctricos o híbridos enchufables que califiquen. A partir de 2023, las personas que compren vehículos eléctricos nuevos podrán ser elegibles para un crédito fiscal de hasta $7,500, mientras que los compradores de vehículos eléctricos usados pueden calificar para hasta $4,000 en exenciones fiscales. Este artículo completo explorará las reglas y calificaciones para reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos, cómo se calcula el crédito fiscal y los pasos para reclamar el crédito en sus impuestos federales sobre la renta.
¿Qué es el crédito fiscal para vehículos eléctricos?
El crédito fiscal para vehículos eléctricos, o crédito para vehículos eléctricos, es como un descuento que el gobierno le otorga cuando compra un automóvil eléctrico o híbrido enchufable. No es un reembolso en efectivo, pero puede reducir lo que debes en impuestos. Puede obtener un descuento máximo de $7,500 para autos eléctricos nuevos. Si compras un auto eléctrico usado, el descuento es de hasta $4,000, limitado al 30% del precio de venta, pero no puede ser más del 30% del precio del auto. Sólo puedes obtener un descuento para un coche. A partir de 2024, podrá utilizar este descuento directamente en el concesionario de automóviles para abaratar el automóvil según el monto del descuento. De esta forma, más personas podrán aprovechar el ahorro al comprar un coche eléctrico.
Cómo funciona el crédito fiscal para vehículos eléctricos de 2023
Para calificar para el crédito fiscal para vehículos eléctricos revisado, sus ingresos deben alcanzar los umbrales establecidos y el vehículo elegido debe cumplir con las especificaciones del IRS, incluidos los límites de precio y los criterios de fabricación. Los cambios comenzaron en enero de 2023, excepto las reglas sobre baterías y minerales críticos, que entraron en vigor el 18 de abril de 2023.
Los vehículos eléctricos usados ahora son elegibles.
Un importante punto de discordia en la versión anterior del crédito fiscal para vehículos eléctricos fue su exclusión de los automóviles usados. El IRS aborda este problema introduciendo cambios. A partir de 2023, por primera vez, los contribuyentes ahora pueden reclamar un crédito de hasta $4,000 por compras de vehículos eléctricos usados que califiquen, limitado al 30% del precio de compra del vehículo.
Límite de precio
A partir de 2023, las camionetas, SUV y camionetas califican para el crédito si su MSRP es de $80,000 o menos. Los sedanes y automóviles de pasajeros tienen un límite de $55,000 y los vehículos usados deben costar menos de $25,000. El IRS define el MSRP para vehículos nuevos como el precio base establecido por el fabricante más el costo minorista de los accesorios. Tenga en cuenta que para reclamar el crédito, el MSRP excluye los impuestos y tarifas agregados por el concesionario. Las nuevas reglas también consideran los ingresos del comprador como criterio para calificar para el crédito fiscal. El crédito fiscal establece límites al precio del vehículo y a los ingresos del comprador para calificar.
Límite de ingresos
El reciente crédito fiscal limita los precios de los vehículos y establece límites a la elegibilidad del ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de los contribuyentes. Según el IRS, puedes utilizar MAGI desde el año en que recibes el coche o el año anterior a la entrega. Esto significa que aún puede calificar si sus ingresos exceden el umbral en un año pero caen por debajo del límite en el otro año. Además, la elegibilidad de un contribuyente para el crédito fiscal puede estar limitada por umbrales de ingreso bruto ajustado modificado (AGI modificado); Sólo las personas que tengan un AGI modificado por debajo de los siguientes umbrales para el año fiscal actual o el año fiscal anterior son elegibles para el crédito fiscal.
Nuevos vehículos eléctricos
- El crédito máximo para vehículos eléctricos nuevos es de $7500.
- Las furgonetas, SUV y camionetas deben tener un precio minorista sugerido por el fabricante (MSRP) de $80 000 o menos para calificar.
- El MSRP para sedanes y automóviles de pasajeros está limitado a $55 000.
- El vehículo debe haber tenido un ensamblaje final en Norteamérica.
EV usados
- La compra de un vehículo eléctrico (EV) usado puede brindarle un descuento de hasta $4000, con un límite del 30 % del precio del automóvil.
- El vehículo usado debe ser eléctrico enchufable o de pila de combustible con una capacidad de batería de al menos 7 kilovatios hora.
- El crédito aplica únicamente para la transferencia inicial del vehículo.
- El precio de compra del automóvil no debe exceder los $25 000.
- El modelo de coche debe tener una antigüedad mínima de dos años.
- El peso del vehículo debe ser inferior a 14,000 libras.
- Solo puedes reclamar el crédito una vez cada tres años.
Si sus ingresos lo hacen no elegible, puede considerar estrategias fiscales alternativas para reducir sus ingresos durante todo el año. Esto puede incluir maximizar sus contribuciones a un 401(k) o contribuir a una FSA o HSA.
Requisitos de batería y abastecimiento
El cálculo del crédito fiscal para vehículos eléctricos depende de los requisitos de batería y abastecimiento. Divida este crédito en dos partes: la parte de la batería y la parte de abastecimiento. Así es como se calcula el crédito:
Porción de batería
Para calificar paraPara obtener el crédito relacionado con la batería, un porcentaje específico de la batería del vehículo debe pasar por ensamblaje o fabricación dentro de América del Norte. Los umbrales porcentuales para la parte de la batería son los siguientes:
- 2023: 50%
- 2024: 60%
- 2025: 60%
- 2026: 70%
- 2027: 80%
- 2028: 90%
- 2029 a 2032: 100%
Parte de abastecimiento
La parte del crédito que se obtiene depende del porcentaje de minerales críticos en la batería del automóvil provenientes de EE. UU. o de un país con un acuerdo de libre comercio. Los umbrales porcentuales para la parte de abastecimiento son los siguientes:
- 2023: 40%
- 2024: 50%
- 2025: 60%
- 2026: 70%
- 2027 a 2032: 80%
Además, a partir de 2024, los vehículos eléctricos no podrán obtener piezas de batería de países extranjeros de interés, como China. A partir de 2025, los vehículos eléctricos no pueden contener ningún mineral crítico procedente de países extranjeros de interés.
Flexibilidad del crédito fiscal para vehículos eléctricos en 2024
A partir del 1 de enero de 2024, los contribuyentes podrán tener la opción de transferir el crédito fiscal por vehículo limpio al concesionario durante el punto de venta. Esta propuesta tiene como objetivo simplificar el acceso a la exención fiscal para todos los consumidores elegibles, no solo aquellos con obligaciones tributarias significativas. Al transferir el crédito al concesionario, los consumidores elegibles pueden reducir el costo del vehículo en el monto del crédito equivalente o recibir un equivalente en efectivo.
Para participar en el programa, los concesionarios deben registrarse en Energy Credits Online. Este sistema en línea les ayuda a confirmar si un vehículo cumple con los requisitos de elegibilidad. Sin embargo, los consumidores aún deben asegurarse de cumplir con los criterios de ingresos para el crédito. Si alguien recibe el reembolso pero luego se descubre que no es elegible, tendrá que reembolsarlo al IRS al presentar su declaración de impuestos.
Es importante tener en cuenta que la propuesta se encuentra en un período de comentarios públicos y se espera más orientación del IRS en los próximos meses.
Vehículos que califican para el crédito fiscal para vehículos eléctricos
Para ayudarlo a determinar qué vehículos califican para el crédito fiscal para vehículos eléctricos en 2023, hemos compilado una lista de vehículos híbridos enchufables y totalmente eléctricos elegibles. Esta lista se basa en la información disponible al 28 de agosto de 2023 y puede no ser exhaustiva. Siempre es una buena idea consultar el sitio web FuelEconomy.gov para obtener la información más actualizada sobre los modelos elegibles. Puede filtrar por escenario de compra, año de modelo y tipo de vehículo y marca para determinar qué automóvil es elegible según su fecha de entrega. Aquí están algunos ejemplos:
Marca y modelo de coche | Monto del crédito fiscal | Límite de MSRP
BMW X5 xDrive50e (2024) | $3,750 | $80,000
Cadillac Lyriq (2023-2024) | $7,500 | $80,000
Chevrolet Blazer (2024) | $7,500 | $80,000
Chevrolet Perno (2022-2023) | $7,500 | $55,000
Chrysler Pacifica PHEV (2022-2024) | $7,500 | $80,000
Ford F-150 Rayo (2022-2023) | $7,500 | $80,000
Tesla Model 3 Gama estándar RWD (2022-2023) | $7,500 | $55,000
Volkswagen ID.4 Pro (2023) | $7,500 | $80,000
Tenga en cuenta que esta lista puede cambiar, por lo que es fundamental confirmar si un vehículo en particular es elegible antes de realizar una compra.
Cómo reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos
Para reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos, debe presentar el Formulario 8936 cuando presente sus impuestos federales sobre la renta. El crédito no es reembolsable, lo que significa que puede eliminar o reducir los impuestos adeudados, pero no dará lugar a un reembolso. Estos son los pasos para reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos:
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- Reúna la información necesaria: Antes de salir del concesionario con su nuevo vehículo eléctrico, asegúrese de tener los siguientes documentos para reclamar el crédito en sus impuestos: Nombre y número de identificación fiscal (TIN) del vendedor.
- TIN y Nombre del contribuyente
- Verificación del crédito fiscal máximo al que es elegible el vehículo.
- Fecha de venta y precio de venta
- Número de identificación del vehículo (VIN) del vehículo limpio
- Capacidad de la batería del vehículo limpio
- Una declaración del vendedor, hecha bajo pena de perjurio.
- Presentar el formulario 8936: incluya toda la información requerida en el Formulario 8936, incluidos los detalles de compra del vehículo y la monto del crédito del impuesto federal.
- Reclame el crédito en su declaración de impuestos: si compró un vehículo eléctrico calificado en el mismo año fiscal en el que se entregó, puede cColoque el crédito fiscal en su declaración de impuestos. Si la entrega del vehículo cae en el siguiente año fiscal, deberá reclamar el crédito en la declaración de impuestos de ese año.
- Nombre y NIF del vendedor
- TIN y Nombre del contribuyente
- Verificación del crédito fiscal máximo al que es elegible el vehículo.
- Fecha de venta y precio de venta
- Número de identificación del vehículo (VIN) del vehículo limpio
- Capacidad de la batería del vehículo limpio
- Una declaración del vendedor, hecha bajo pena de perjurio.
Incentivos y reembolsos adicionales
Además del crédito fiscal federal para vehículos eléctricos, muchos estados y gobiernos locales ofrecen incentivos y reembolsos adicionales para la compra de vehículos eléctricos. Estos incentivos pueden reducir aún más el costo de poseer un vehículo eléctrico y varían según la ubicación. Por ejemplo, el programa Clean Air Vehicle de California otorga acceso a carriles compartidos a vehículos eléctricos seleccionados. Nueva York extiende un reembolso a nivel estatal de hasta $2,000 además del crédito fiscal federal. Es importante señalar que se deben cumplir ciertos requisitos para que los componentes de las baterías de los vehículos eléctricos, como ánodos, cátodos y electrolitos, se fabriquen o ensamblen en América del Norte. Además, los componentes de las baterías no pueden provenir de empresas controladas por China, a partir de este año.
Investigar y explorar los incentivos y reembolsos disponibles en su área es importante para maximizar sus ahorros al comprar un vehículo eléctrico. Sin embargo, tenga en cuenta las restricciones a la hora de reclamar múltiples incentivos para evitar una doble inmersión.
El arrendamiento y el crédito fiscal para vehículos eléctricos
Si bien los consumidores individuales no pueden reclamar directamente el crédito fiscal para vehículos eléctricos cuando alquilan un vehículo eléctrico, el concesionario puede transmitir posibles ahorros. Los automóviles arrendados se consideran vehículos comerciales propiedad de las empresas que los compran, como concesionarios y agencias de arrendamiento. Estas empresas pueden calificar para un tipo diferente de crédito fiscal, conocido como crédito fiscal para vehículos comerciales.
El crédito fiscal para vehículos comerciales es más flexible que el crédito fiscal para vehículos eléctricos individuales, lo que permite a las empresas calificar para incentivos en una gama más amplia de vehículos eléctricos elegibles, incluidos aquellos que no se fabrican en los EE. UU. Los concesionarios, aunque reciben el crédito fiscal, pueden reducir los costos de arrendamiento para al arrendatario por el importe acreditado. Además, los fabricantes de automóviles están ajustando sus cadenas de suministro para garantizar que los compradores sigan siendo elegibles para el nuevo crédito para vehículos limpios, asociándose con aliados y trayendo empleos e inversiones a Estados Unidos.
Tenga en cuenta que los concesionarios no están obligados a descontar los arrendamientos, por lo que puede ser necesario negociar para obtener ahorros potenciales. Además, es crucial evaluar la transparencia de cualquier contrato de arrendamiento que pretenda transmitir ahorros e investigar minuciosamente las opciones de arrendamiento antes de tomar una decisión.
Conclusión
El crédito fiscal para vehículos eléctricos de 2023 permite a empresas e individuos reducir los costos de compra de vehículos eléctricos. Con los vehículos eléctricos usados incluidos y montos de crédito más altos para los nuevos, más personas pueden beneficiarse, contribuyendo a un futuro más verde. Comprenda la elegibilidad, las especificaciones del vehículo y el proceso de reclamo para tomar una decisión informada y obtener el máximo ahorro. Consulte a un profesional de impuestos certificado para obtener orientación personalizada y disfrute de las ventajas de poseer un vehículo eléctrico mientras apoya la sostenibilidad.
Preguntas frecuentes
¿Qué es el crédito fiscal para vehículos eléctricos y cómo funciona?
El crédito fiscal para vehículos eléctricos es un crédito fiscal federal disponible para las personas que compran vehículos eléctricos nuevos. Funciona reduciendo la cantidad de impuestos adeudados al IRS por el monto del crédito, que varía según la capacidad de la batería del vehículo y el fabricante.
¿Cuánto dinero puedo ahorrar con el crédito fiscal para vehículos eléctricos?
El crédito fiscal para vehículos eléctricos le permite ahorrar hasta $7,500 en su declaración de impuestos federales sobre la renta. El monto del crédito varía según la capacidad de la batería utilizada en el vehículo. Es importante consultar con el IRS y consultar a un profesional de impuestos para obtener detalles específicos y requisitos de elegibilidad.
¿Puedo obtener el crédito fiscal para vehículos eléctricos si alquilo un coche eléctrico?
Sí, aún puede calificar para el crédito fiscal para vehículos eléctricos si alquila un automóvil eléctrico. Sin embargo, en la mayoría de los casos, el crédito fiscal va a la empresa de arrendamiento, que luego lo incluye en los pagos del arrendamiento. Siempre es mejor consultar con un profesional de impuestos para conocer la elegibilidad y los requisitos específicos.
¿Existe un límite en el número de veces que puedo reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos?
No, no hay límite en la cantidad de veces que puede reclamar el crédito fiscal para vehículos eléctricos. Siempre que cumpla con los criterios de elegibilidad para cada año fiscal, puede reclamar la credit por cada vehículo eléctrico que compre durante ese tiempo.
¿Los vehículos eléctricos usados califican para un crédito fiscal?
No, los vehículos eléctricos usados no califican para el crédito fiscal federal. El crédito fiscal sólo está disponible para la compra de vehículos eléctricos nuevos. Sin embargo, puede haber incentivos estatales o locales para los vehículos eléctricos usados, por lo que vale la pena consultar con el gobierno local o la autoridad fiscal.