<\/p>\n
En esta gu\u00eda integral de salarios de S Corporation, lo guiaremos para determinar un salario razonable para una S Corp. Exploraremos las diferencias entre las distribuciones y el pago de S Corp, los requisitos del IRS por un salario razonable y varios factores a considerar al decidir sobre la compensaci\u00f3n adecuada. \u00a1As\u00ed que vamos a sumergirnos!<\/span><\/p>\n Dirigir un negocio individual como una Corporaci\u00f3n S<\/a> (S Corp) puede ofrecer numerosas ventajas fiscales. Al elegir el tratamiento fiscal S Corp, puede simplificar sus impuestos federales<\/a> y reclamar las ganancias de su negocio en su declaraci\u00f3n de impuestos personal. Sin embargo, para garantizar el cumplimiento del IRS y aprovechar al m\u00e1ximo estos ahorros fiscales, es fundamental comprender c\u00f3mo pagarse un salario razonable como propietario de una S Corp.<\/span><\/p>\n Antes de profundizar en los detalles de c\u00f3mo determinar un salario razonable para una S Corp, es esencial comprender la distinci\u00f3n entre las distribuciones y el salario de S Corp.<\/span><\/p>\n Las Distribuciones<\/b> se refieren a las ganancias que pasan a trav\u00e9s de S Corp hacia usted como propietario o accionista. Estas distribuciones no se consideran salarios de empleados, no est\u00e1n sujetas a impuestos sobre la n\u00f3mina ni se tratan como ingresos de trabajo por cuenta propia.<\/span><\/p>\n Salario<\/b>, por otro lado, es el dinero que usted se paga a s\u00ed mismo como empleado de S Corp. Representa los salarios de sus empleados o una compensaci\u00f3n razonable y est\u00e1 sujeto a impuestos sobre la n\u00f3mina, incluidos Medicare y el Seguro Social.<\/span><\/p>\n Pensar en las distribuciones como un negocio de uno puede parecer extra\u00f1o, pero es importante debido a las diferentes normas fiscales. Para una S Corp, no paga impuestos sobre la n\u00f3mina sobre las distribuciones. Pero su salario requiere impuestos sobre la n\u00f3mina, como un empleado regular. Estos impuestos cubren Medicare y el Seguro Social y pueden crecer r\u00e1pidamente.<\/span><\/p>\n Tomar los ingresos como distribuciones en lugar de salario le ahorra estos impuestos (15,3%). Sin embargo, debes seguir una regla: pagarte un “salario razonable” establecido por el IRS. El IRS exige un salario justo para los accionistas-empleados de S Corp, similar al que reciben otros. Tratar de evitar impuestos llamando err\u00f3neamente a su salario distribuci\u00f3n puede generar fuertes multas e impuestos atrasados si el IRS lo audita. Las multas pueden llegar al 100%, m\u00e1s los honorarios por negligencia.<\/span><\/p>\n En el contexto de las corporaciones S, el salario razonable se refiere a la cantidad que un propietario se paga a s\u00ed mismo como compensaci\u00f3n por sus servicios a la empresa. El IRS exige que los propietarios de S Corp reciban un salario excelente para garantizar que paguen la parte justa de los impuestos sobre la n\u00f3mina, tambi\u00e9n conocidos como impuestos sobre el trabajo por cuenta propia. Este salario est\u00e1 sujeto al impuesto sobre la renta, al impuesto del Seguro Social y al impuesto al Medicare.<\/span><\/p>\n Es importante tener en cuenta que las distribuciones que representan ganancias y p\u00e9rdidas transmitidas a trav\u00e9s de S Corp al propietario est\u00e1n separadas del salario. Las distribuciones est\u00e1n sujetas \u00fanicamente al impuesto sobre la renta y no a los impuestos sobre el empleo. Como propietario de una S Corp, distinguir entre salario y distribuciones es crucial a efectos fiscales.<\/span><\/p>\n Determinar un salario razonable para el propietario de una S Corp implica considerar varios factores. Si bien el IRS no proporciona una f\u00f3rmula o gu\u00eda expl\u00edcita para calcular la compensaci\u00f3n razonable, se deben tener en cuenta los siguientes factores:<\/span><\/p>\n Al considerar estos factores en conjunto, puede llegar a un salario razonable que se alinee con los est\u00e1ndares de la industria y los requisitos del IRS.<\/span><\/p>\n \u00bfNo est\u00e1s seguro de por d\u00f3nde empezar? Utilice datos de la industria para estimar su salario en funci\u00f3n de lo que ganan otros. Puede obtener informaci\u00f3n sobre salarios de:<\/span><\/p>\n \u00bfQu\u00e9 pasa si tienes m\u00faltiples roles? <\/b>Muchos propietarios de peque\u00f1as empresas hacen malabares con diversas responsabilidades para mantener sus negocios funcionando sin problemas. Por ejemplo, un propietario \u00fanico de una empresa de desarrollo web podr\u00eda dedicar el 75% de su tiempo al desarrollo web y el 25% a tareas administrativas y de marketing. Estos roles suelen tener diferentes tasas de pago.<\/span><\/p>\n En lugar de calcular el salario de cada funci\u00f3n por separado, busque una funci\u00f3n \u00fanica similar que se asemeje estrechamente a lo que dedica la mayor parte de su tiempo. Por lo general, esto significa concentrarse en el trabajo que realiza principalmente.<\/span><\/p>\n Encontrar el salario adecuado es un buen comienzo, pero puede que no se ajuste perfectamente a su negocio. Considere la situaci\u00f3n \u00fanica de su empresa para calcular un salario razonable.<\/span><\/p>\n Por ejemplo, podr\u00edas reducir el salario si:<\/span><\/p>\n Cuando haya elegido su salario, aseg\u00farese de anotar c\u00f3mo decidi\u00f3 el monto. Conserve la informaci\u00f3n que utiliz\u00f3 para fijar su salario. Esto podr\u00eda resultar \u00fatil si alguna vez lo auditan.<\/span><\/p>\n Es posible que te encuentres con la regla S Corp 60\/40 o la regla S Corp Salary 50\/50 al investigar los salarios de S Corp. Estas reglas sugieren dividir los ingresos entre salario y distribuciones, con porcentajes asignados a cada categor\u00eda.<\/span><\/p>\n Sin embargo, es importante tener en cuenta que confiar \u00fanicamente en estas reglas puede no pasar el escrutinio del IRS. El IRS considera estos m\u00e9todos arbitrarios y puede cuestionar el salario determinado utilizando estas reglas. Lo mejor es calcular su compensaci\u00f3n razonable en funci\u00f3n de sus circunstancias \u00fanicas y los factores discutidos anteriormente.<\/span><\/p>\n Para proporcionar una imagen m\u00e1s clara de c\u00f3mo ser\u00eda el salario de una S Corp, consideremos un ejemplo hipot\u00e9tico:<\/span><\/p>\n Athena es una escritora t\u00e9cnica independiente que opera una LLC gravada como una Corporaci\u00f3n S. Es la \u00fanica accionista y empleada de su empresa y genera $120 000 en ganancias anuales. La Oficina de Estad\u00edsticas Laborales afirma que el salario t\u00edpico de los redactores t\u00e9cnicos es de 78.590 d\u00f3lares.<\/span><\/p>\n En este caso, la empresa de Athena podr\u00eda pagarle un salario de 78.000 d\u00f3lares, lo que refleja los est\u00e1ndares del mercado para su profesi\u00f3n. Tambi\u00e9n podr\u00eda recibir una distribuci\u00f3n de $42,000 para los accionistas, lo que generar\u00eda ahorros en impuestos sobre la n\u00f3mina en comparaci\u00f3n con operar como empresa unipersonal.<\/span><\/p>\n Es importante mencionar que hasta 2013, el IRS sol\u00eda compartir informes anuales que conten\u00edan informaci\u00f3n sobre el salario promedio de las S Corps. Sin embargo, estos informes deben usarse como puntos de referencia aproximados, no como pautas definitivas para determinar un salario razonable.<\/span><\/p>\n Para enfatizar la importancia de prestar atenci\u00f3n al requisito de salario razonable, examinemos dos ejemplos de la vida real:<\/span><\/p>\n Un contador en Arkansas<\/b>: este individuo no se pag\u00f3 ning\u00fan salario pero recibi\u00f3 $83,000 en distribuciones. Si debes $500 o m\u00e1s en impuestos por el dinero que ganas trabajando por tu cuenta, debes pagar una parte de ese impuesto cada tres meses durante el a\u00f1o. Como resultado, el contador enfrent\u00f3 impuestos atrasados y multas.<\/span><\/p>\n Estos ejemplos resaltan las consecuencias de no pagar un salario razonable y la importancia de cumplir con las pautas del IRS.<\/span><\/p>\n Despu\u00e9s de hacer oficial su negocio, como convertirse en una LLC, pagarse a usted mismo se convierte en algo m\u00e1s que simplemente recibir dinero de los clientes. Tienes que actuar como una empresa real con los trabajadores, incluso si solo te pagan. Recuerde estos puntos cuando se est\u00e9 preparando para configurar su n\u00f3mina de S Corp:<\/span><\/p>\n Vale la pena se\u00f1alar que gestionar estos requisitos y garantizar el cumplimiento puede ser complejo. Muchos propietarios de empresas optan por utilizar servicios de n\u00f3mina o contratar a un contador para que se encargue de las obligaciones fiscales y de n\u00f3mina. Servicios como Gusto pueden simplificar el proceso y garantizar un cumplimiento preciso.<\/span><\/p>\n Informar correctamente su salario y distribuciones de S Corp es crucial para evitar complicaciones durante la temporada de impuestos. Esto es lo que necesita saber:<\/span><\/p>\n Es una buena idea pedirle a un experto en impuestos que complete el formulario 1120S y el Anexo K-1 de su empresa. Esto ayuda a garantizar que todo est\u00e9 bien.<\/span><\/p>\n Aunque las distribuciones no est\u00e1n sujetas a impuestos sobre la n\u00f3mina, se consideran ingresos personales y est\u00e1n sujetas al impuesto federal sobre la renta. Si debe $500 o m\u00e1s en impuestos por sus ingresos como trabajador independiente, debe pagar impuestos estimados cada tres meses durante el a\u00f1o.<\/span><\/p>\n Para evitar subestimar u olvidarse de pagar impuestos trimestrales, puede aumentar la retenci\u00f3n del salario de su empleado para cubrir sus obligaciones tributarias durante todo el a\u00f1o.<\/span><\/p>\n Para garantizar el cumplimiento de las regulaciones del IRS y mitigar los riesgos asociados con el incumplimiento, siga estas mejores pr\u00e1cticas para pagarse un salario razonable como propietario de una S Corp:<\/span><\/p>\n Obtenga datos salariales de fuentes confiables como la Oficina de Estad\u00edsticas Laborales, sitios de revisi\u00f3n de empleadores como Glassdoor y consultores de compensaci\u00f3n. Este estudio le ayudar\u00e1 a comprender cu\u00e1nto se les paga normalmente a las personas de su industria por trabajos similares. Le ayudar\u00e1 a calcular un salario justo.<\/span><\/p>\n Mantenga registros exhaustivos de los factores que consider\u00f3 al determinar su salario razonable. Esta documentaci\u00f3n demostrar\u00e1 su cumplimiento de las pautas del IRS y respaldar\u00e1 su decisi\u00f3n si es auditada.<\/span><\/p>\n Considere subcontratar su n\u00f3mina a servicios profesionales como Gusto o Paychex. Estos proveedores pueden manejar las complejidades del procesamiento de n\u00f3mina, incluida la retenci\u00f3n, la presentaci\u00f3n de informes y el cumplimiento de impuestos, garantizando el pago preciso y oportuno de su salario.<\/span><\/p>\n Determine un cronograma consistente para pagarse un salario. Ya sea mensual, quincenal o trimestral, cumplir con un cronograma de n\u00f3mina regular demuestra su compromiso de cumplir con sus obligaciones laborales como propietario de S Corp.<\/span><\/p>\n Mantenga una distinci\u00f3n clara entre su salario y sus distribuciones. Aseg\u00farese de que todos los pagos de compensaci\u00f3n est\u00e9n categorizados e informados correctamente, reflejando el tratamiento fiscal adecuado para cada uno.<\/span><\/p>\n Busque orientaci\u00f3n de un contador experimentado o un profesional de impuestos que se especialice en impuestos de S Corp. Ellos pueden brindarle consejos adecuados para usted y su situaci\u00f3n. De esta manera, sigue las reglas del IRS y ahorra tanto como sea posible en impuestos.<\/span><\/p>\n Si sigue estas mejores pr\u00e1cticas, podr\u00e1 sortear las complejidades de pagarse un salario razonable como propietario de S Corp y, al mismo tiempo, minimizar los riesgos de incumplimiento.<\/span><\/p>\n No cumplir con las pautas del IRS sobre compensaci\u00f3n razonable puede tener consecuencias significativas para los propietarios de S Corp. El IRS examina de cerca las pr\u00e1cticas de compensaci\u00f3n de las S Corps, y no son infrecuentes las auditor\u00edas centradas en cuestiones salariales razonables. Si una auditor\u00eda revela que una Corporaci\u00f3n S pag\u00f3 una compensaci\u00f3n insuficiente a su propietario, el IRS puede reclasificar las distribuciones como salarios sujetos a impuestos sobre el empleo.<\/span><\/p>\n Las implicaciones de dicha reclasificaci\u00f3n pueden ser sustanciales. La empresa puede ser responsable de impuestos laborales adicionales y el propietario puede enfrentar multas e intereses sobre los impuestos no pagados. Es importante tener en cuenta que el IRS puede imponer sanciones de hasta el 100 % de los impuestos laborales no pagados, lo que hace que el cumplimiento de pautas de compensaci\u00f3n razonables sea crucial.<\/span><\/p>\n Para determinar el salario adecuado para una Corporaci\u00f3n S se requiere una cuidadosa consideraci\u00f3n de las pautas del IRS, los est\u00e1ndares de la industria y las circunstancias \u00fanicas de su negocio. Cuando se da un salario justo, sigue las normas fiscales y disfruta de los beneficios fiscales de ser una Corporaci\u00f3n S. Recuerde documentar su proceso de determinaci\u00f3n de salario y consultar a un profesional de impuestos. si es necesario. La planificaci\u00f3n adecuada y el cumplimiento de las pautas del IRS le permiten pagarse lo que se merece y concentrarse en hacer crecer su negocio.<\/span><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":" Una gu\u00eda salarial completa para corporaciones S En esta gu\u00eda integral de salarios de S Corporation, lo guiaremos para determinar un salario razonable para una S Corp. 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Determinaci\u00f3n de un salario razonable para una empresa S<\/b><\/h3>\n
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Investigaci\u00f3n de estad\u00edsticas salariales<\/b><\/h3>\n
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Ajustar su salario ideal como S Corp<\/b><\/h4>\n
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La regla 60\/40 de S Corp<\/b><\/h4>\n
Ejemplos de salarios de S Corp<\/b><\/h2>\n
Ejemplos de la vida real<\/b><\/h2>\n
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\u00bfC\u00f3mo ganar dinero como empresa S?<\/b><\/h2>\n
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Reportes de salarios y distribuciones de S Corp<\/b><\/h2>\n
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Fiscalidad sobre las distribuciones<\/b><\/h3>\n
Mejores pr\u00e1cticas para pagarse a s\u00ed mismo como propietario de una empresa S<\/b><\/h2>\n
Realizar investigaciones de mercado<\/b><\/h3>\n
Documente su proceso de toma de decisiones<\/b><\/h3>\n
Utilice servicios profesionales de n\u00f3mina<\/b><\/h3>\n
Establecer un cronograma regular de n\u00f3mina<\/b><\/h3>\n
Salario y distribuciones separadas<\/b><\/h3>\n
Consulte con un contador o profesional de impuestos<\/b><\/h3>\n
Los riesgos del incumplimiento y la importancia de una compensaci\u00f3n razonable<\/b><\/h2>\n
Conclusi\u00f3n<\/b><\/h2>\n