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A partir del 1 de enero de 2024, entrar\u00e1 en vigor una nueva norma denominada “informe de informaci\u00f3n sobre beneficiarios reales<\/strong>” (BOI) que tendr\u00e1 implicaciones para muchos propietarios de peque\u00f1as empresas. Esta regla requiere que ciertas empresas (Corporaciones y LLC<\/strong>) env\u00eden su informaci\u00f3n sobre beneficiarios finales al gobierno de EE. UU. a trav\u00e9s de la Red de Ejecuci\u00f3n de Delitos Financieros (FinCEN)<\/strong>.<\/p>\nLas empresas que se registraron antes del 1 de enero tienen hasta el 31 de diciembre de 2024 para completar el informe BOI. Las empresas formadas este a\u00f1o, 2024, tienen 90 d\u00edas para presentar este informe BOI. No seguir esta regla podr\u00eda dar lugar a sanciones graves, como multas elevadas o, posiblemente, ir a prisi\u00f3n.<\/p>\n
Cualquier empresa declarante nacional o empresa declarante extranjera creada o registrada por primera vez en 2024 debe presentar la fecha l\u00edmite de presentaci\u00f3n inicial del informe de la BOI dentro de los 90 d\u00edas calendario a partir de la fecha en que recibe un aviso p\u00fablico o real de que su creaci\u00f3n ha entrado en vigencia. La FinCEN finaliz\u00f3 un fallo el 29\/11\/2023 que establece que las empresas informantes reci\u00e9n formadas o registradas deben presentar su informe inicial dentro de los 90 d\u00edas calendario posteriores a la recepci\u00f3n de la notificaci\u00f3n de su creaci\u00f3n o registro.<\/p>\n
Este art\u00edculo profundizar\u00e1 en los aspectos clave de la regla final sobre la presentaci\u00f3n de informes de informaci\u00f3n sobre beneficiarios reales y ayudar\u00e1 a los propietarios de peque\u00f1as empresas<\/a> a comprender sus responsabilidades. Analizaremos qui\u00e9n debe informar seg\u00fan esta norma, qu\u00e9 constituye un beneficiario final, los requisitos de presentaci\u00f3n de informes, los plazos, las sanciones por incumplimiento y los pasos para preparar su empresa para el cumplimiento.<\/p>\n Ll\u00e1menos al 330-733-1040 si tiene alguna pregunta sobre c\u00f3mo presentar este informe. Podemos ayudarle a completar esto.<\/p>\n La informaci\u00f3n sobre el beneficiario real<\/strong> incluye informaci\u00f3n de identificaci\u00f3n, como los nombres de las personas que poseen o controlan una empresa. La regla BOI<\/strong> dice que algunas personas en ciertas empresas deben presentar una BOI informar a FinCEN<\/a> (una parte del Tesoro de EE. UU.) ciertos detalles. Hacen esto para evitar que la gente mala haga cosas ilegales. Pero si los propietarios de peque\u00f1as empresas<\/a> no conocen o no comprenden estas reglas, podr\u00edan meterse en problemas y tener que pagar enormes multas.<\/p>\n Seg\u00fan Alison Flores, directora del Instituto de Impuestos de H&R Block, “los propietarios de peque\u00f1as empresas en gran medida desconocen estos nuevos requisitos y no entienden c\u00f3mo se aplican. Crear conciencia ahora es imperativo para ayudar a las peque\u00f1as empresas a cumplir cuando las reglas de presentaci\u00f3n de informes entren en vigor. [1 de enero de 2024].”<\/p>\n Seg\u00fan la regla de informaci\u00f3n sobre el beneficiario real, una “empresa que informa” debe reportar informaci\u00f3n general e informaci\u00f3n sobre el beneficiario real. Para determinar si la regla se aplica a su negocio, primero debe establecer si su negocio cae bajo la clasificaci\u00f3n de una empresa que presenta informes nacionales. Si es as\u00ed, debe identificar a todos sus beneficiarios reales, incluidas las empresas de inversi\u00f3n y los servicios<\/a> p\u00fablicos regulados. Puede haber una carga adicional al completar este informe.<\/p>\n Las empresas que informan incluyen empresas nacionales y entidades extranjeras que deben seguir la regla de propiedad efectiva. Empresas nacionales son simplemente empresas estadounidenses constituidas como corporaciones. Sociedades de responsabilidad limitada (LLC) u otros tipos de empresas que completan.<\/p>\n La documentaci\u00f3n en una oficina estatal como la secretar\u00eda de estado o una oficina similar. Entidades extranjeras abarcan empresas formadas conforme a la ley de un pa\u00eds extranjero que se crearon mediante la presentaci\u00f3n de un documento para hacer negocios en los EE. UU. Estas entidades extranjeras tambi\u00e9n deben proporcionar informaci\u00f3n sobre su lugar de negocios<\/a>, la jurisdicci\u00f3n estatal o tribal de formaci\u00f3n y su contribuyente del IRS. N\u00famero de Identificaci\u00f3n (NIF). Para una empresa declarante extranjera, la jurisdicci\u00f3n estatal o tribal de formaci\u00f3n ser\u00eda la jurisdicci\u00f3n extranjera donde la empresa se registra por primera vez, y el N\u00famero de identificaci\u00f3n del contribuyente (TIN) del IRS ser\u00e1 un n\u00famero de identificaci\u00f3n fiscal emitido por esa jurisdicci\u00f3n extranjera.<\/p>\n Es importante tener en cuenta que no todas las empresas est\u00e1n sujetas a los requisitos de presentaci\u00f3n de informes de la BOI. Existen exenciones para varios tipos de empresas, incluidas firmas de contabilidad, organizaciones exentas de impuestos, grandes empresas operativas, compa\u00f1\u00edas de seguros y entidades inactivas. Cada exenci\u00f3n tiene reglas y criterios espec\u00edficos. Para obtener una lista completa de exenciones de informaci\u00f3n sobre beneficiarios reales, consulte la Gu\u00eda de cumplimiento para peque\u00f1as entidades de la FinCEN de Estados Unidos.<\/p>\n Un beneficiario real<\/strong> es una persona que directa o indirectamente ejerce un \u201ccontrol sustancial<\/strong>\u201d sobre una empresa o<\/strong> posee o controla al menos una cuarta parte de (25%) de la empresa<\/strong>. Ejemplos de personas que ejercen un control sustancial incluyen altos funcionarios, nombramiento o renovaci\u00f3nautoridades m\u00f3viles y tomadores de decisiones importantes. No es necesario “poseer” acciones o ser propietario de una empresa para ser un “propietario real”. Por otro lado, las personas que poseen o controlan el 25% o m\u00e1s de la empresa pueden hacerlo mediante la posesi\u00f3n de acciones, el poder de voto o una gran participaci\u00f3n en las ganancias o el valor de la empresa.<\/p>\n Hay ciertas personas que no se consideran beneficiarios finales y no es necesario informarlas, como hijos menores, nominados, intermediarios, custodios, agentes, empleados, herederos y acreedores. Sin embargo, es importante revisar las pautas de FinCEN sobre exenciones de informaci\u00f3n del beneficiario final para obtener informaci\u00f3n m\u00e1s espec\u00edfica.<\/p>\n Los Solicitantes de Empresas son personas naturales<\/strong> que presentan directamente el documento que crea o registra la Empresa Denunciante. Si en la presentaci\u00f3n interviene m\u00e1s de una persona. La persona principal responsable de dirigir o controlar la presentaci\u00f3n tambi\u00e9n se considera Solicitante de la Compa\u00f1\u00eda. Los solicitantes de empresas deben ser personas f\u00edsicas y no empresas o entidades jur\u00eddicas.<\/p>\n Los contadores y abogados podr\u00e1n ser considerados Solicitantes de Empresa si presentaron directamente el documento de creaci\u00f3n o registro o si son los principales responsables de dirigir o controlar el proceso de presentaci\u00f3n.<\/p>\n Si su empresa cumple con los requisitos de presentaci\u00f3n de informes sobre beneficiarios reales, es fundamental comprender los plazos y la informaci\u00f3n que necesita presentar. Los requisitos de presentaci\u00f3n de informes var\u00edan seg\u00fan cu\u00e1ndo se cre\u00f3 o registr\u00f3 su empresa y los tipos de entidades que se crearon.<\/p>\n Si su empresa se cre\u00f3 o registr\u00f3 antes del 1 de enero de 2024, debe presentar el informe BOI inicial antes del 1 de enero de 2025. El informe debe incluir la informaci\u00f3n de la empresa que informa, la informaci\u00f3n del beneficiario final y cualquier otro detalle requerido.<\/p>\n Para las nuevas empresas creadas o registradas despu\u00e9s del 1 de enero de 2024, la fecha l\u00edmite para presentar el informe inicial de la BOI es dentro de los 90 d\u00edas posteriores a la recepci\u00f3n de la notificaci\u00f3n de que su registro es efectivo. FinCEN ampli\u00f3 el plazo original de 30 d\u00edas a 90 d\u00edas para dar a las empresas tiempo suficiente para cumplir.<\/p>\n Si su empresa comienza o se registra a partir del 1 de enero de 2025, debe presentar el primer informe BOI dentro de los 30 d\u00edas posteriores a que le informen que su registro es oficial.<\/p>\n Es importante tener en cuenta que el portal para enviar el informe solo se abrir\u00e1 el 1 de enero de 2024. Adem\u00e1s, no debe presentar el informe BOI anualmente. Presente \u00fanicamente el informe inicial a menos que necesite corregir o actualizar alguna informaci\u00f3n.<\/p>\n La informaci\u00f3n que debe incluir en el informe BOI depende de cu\u00e1ndo se cre\u00f3 o registr\u00f3 su empresa. A continuaci\u00f3n se ofrece una descripci\u00f3n general de la informaci\u00f3n requerida para cada categor\u00eda:<\/p>\n Para empresas registradas o creadas antes del 1 de enero de 2024, el informe de la BOI debe incluir:<\/p>\n Para nuevas empresas creadas o registradas despu\u00e9s del 1 de enero de 2024, el informe de la BOI debe incluir:<\/p>\n Al presentar el informe BOI<\/strong>, es natural que le preocupe la seguridad de su informaci\u00f3n confidencial. FinCEN garantiza que toda la informaci\u00f3n BOI reportada se almacenar\u00e1 en una base de datos segura y no p\u00fablica. Han implementado rigurosos m\u00e9todos y controles de seguridad para manejar esta informaci\u00f3n privada.<\/p>\n Los funcionarios gubernamentales y extranjeros pueden solicitar acceso a informaci\u00f3n segura a trav\u00e9s de una U.S. Agencia del gobierno federal. En determinadas situaciones, las instituciones financieras tambi\u00e9n pueden solicitar acceso a la informaci\u00f3n declarada con el consentimiento de la empresa declarante. La participaci\u00f3n en la propiedad de la empresa, incluida cualquier participaci\u00f3n en la empresa extranjera, puede afectar las estructuras de propiedad.<\/p>\n Para presentar su informe BOI<\/strong>, debe enviarlo electr\u00f3nicamente a trav\u00e9s del sitio web de FinCEN. Sin embargo, es importante tener en cuenta que el formulario de informe<\/a> no estar\u00e1 disponible hasta el 1 de enero de 2024. FinCEN publicar\u00e1 el formulario en su sitio web y usted podr\u00e1 completarlo siguiendo las instrucciones proporcionadas.<\/p>\n Si se da cuenta de que hay inexactitudes en la informaci\u00f3n que proporcion\u00f3, es fundamental corregirlas de inmediato. Tienes 30 d\u00edas para corregir cualquier error o actualizar la informaci\u00f3n despu\u00e9s de tener conocimiento de la inexactitud o tener conocimiento real para saberlo.<\/p>\n Adem\u00e1s, si hay cambios en la informaci\u00f3n de su empresa o del beneficiario final. Como un nuevo director ejecutivo o un cambio en la propiedad, debe presentar un informe BOI actualizado. Presentar un informe actualizado dentro de los 30 d\u00edas siguientes a la fecha del cambio en caso de cualquier cambio o informaci\u00f3n inexacta.<\/p>\n Si no sigue las reglas sobre c\u00f3mo informar qui\u00e9n es el propietario de una empresa, podr\u00eda enfrentar castigos realmente grandes. FinCEN ha descrito las siguientes sanciones para las empresas que intencionalmente no informan informaci\u00f3n precisa y veraz sobre los beneficiarios reales:<\/p>\n Es fundamental que los propietarios de peque\u00f1as empresas comprendan las posibles consecuencias del incumplimiento. Y tomar las medidas necesarias para cumplir con los requisitos de presentaci\u00f3n de informes para garantizar la exactitud de la informaci\u00f3n. Estas reglas entrar\u00e1n en vigor el 1 de enero de 2024. Tenga mucho cuidado de no proporcionar intencionalmente informaci\u00f3n falsa en estos informes.<\/p>\n Comprender y seguir las reglas sobre c\u00f3mo informar qui\u00e9n es el propietario de una empresa puede resultar muy dif\u00edcil para los propietarios de peque\u00f1as empresas. Puede contratarnos para completar este informe, pero aqu\u00ed hay una gu\u00eda paso a paso para ayudarle a prepararse para presentar el informe:<\/p>\n Identifique si su estructura comercial se incluye en la categor\u00eda de empresas informantes, como LLC, corporaciones u otras entidades. Comprenda si son propietarios beneficiarios de la empresa que informa.<\/p>\n Revise las reglas y criterios espec\u00edficos para informar las exenciones. De las empresas para determinar si su empresa califica para alguna exenci\u00f3n.<\/p>\n Determine qui\u00e9nes son los beneficiarios reales de su negocio. Se trata de personas que ejercen un control sustancial o poseen al menos el 25% de las participaciones.<\/p>\n Seg\u00fan las pautas proporcionadas por FinCEN, verifique si alguno de sus beneficiarios reales se encuentra dentro de la categor\u00eda de exenci\u00f3n.<\/p>\n Recopile toda la informaci\u00f3n necesaria, incluida la informaci\u00f3n. De la empresa que informa, la informaci\u00f3n del beneficiario final y la informaci\u00f3n del solicitante de la empresa (si corresponde).<\/p>\n Presente su informe BOI inicial dentro del plazo especificado seg\u00fan cu\u00e1ndo se cre\u00f3 o registr\u00f3 su empresa.<\/p>\n Revise peri\u00f3dicamente la informaci\u00f3n de sus informes y realice. Correcciones o actualizaciones dentro de los 30 d\u00edas posteriores a cualquier cambio o inexactitud.<\/p>\n Si sigue estos pasos, puede asegurarse de que. Su peque\u00f1a empresa est\u00e9 preparada para los requisitos de presentaci\u00f3n de informes sobre beneficiarios reales.<\/p>\n FinCEN emitir\u00e1 n\u00fameros de identificaci\u00f3n \u00fanicos, conocidos. Como Identificadores FinCEN, a personas y empresas informantes que lo soliciten. Estos identificadores se pueden utilizar en lugar de informaci\u00f3n personal al realizar informes. Para obtener un Identificador FinCEN. Las personas deben solicitar uno a trav\u00e9s de un formulario web electr\u00f3nico a partir del 1 de enero de 2024, proporcionando su nombre legal completo, direcci\u00f3n, fecha de nacimiento y un documento de identificaci\u00f3n aceptable.<\/p>\n Las empresas declarantes pueden solicitar un identificador. FinCEN marcando una casilla en el formulario BOIR o enviando un BOIR actualizado solicitando el identificador.<\/p>\n El acceso a la BOI reportada a FinCEN est\u00e1 sujeto a reglas y regulaciones espec\u00edficas. Los funcionarios federales, estatales, locales y ciertos funcionarios extranjeros involucrados en actividades de inteligencia, seguridad nacional y aplicaci\u00f3n de la ley pueden solicitar acceso a la BOI a trav\u00e9s de las agencias apropiadas del gobierno federal de los EE. UU.<\/p>\n Las instituciones financieras pueden acceder a BOI \u00fanicamente para cumplir con sus clientes. Requisitos de diligencia debida (CDD) seg\u00fan las leyes y regulaciones aplicables. Sin embargo, requieren el consentimiento de la. Empresa Informante y sus solicitudes deben ser espec\u00edficas para una Empresa Informante individual. Los reguladores de las instituciones financieras tambi\u00e9n pueden acceder a la BOI al evaluar el cumplimiento de los requisitos de DDC.<\/p>\n Mientras que la CTA tiene como objetivo mejorar. La transparencia y combatir las actividades il\u00edcitas. Existen varias preocupaciones y consideraciones respecto de su implementaci\u00f3n. Los contribuyentes deben asumir que la informaci\u00f3n recopilada por. FinCEN se compartir\u00e1 con el IRS, ya que la CTA autoriza su divulgaci\u00f3n al Departamento del Tesoro.<\/p>\n Es importante completar los informes BOI correctamente y con toda la informaci\u00f3n correcta. Las sanciones pueden ser grandes si intencionalmente proporcionas detalles incorrectos o incompletos. Las sanciones civiles pueden alcanzar hasta 500 d\u00f3lares por d\u00eda. Mientras que las sanciones penales pueden incluir multas de hasta 10.000 d\u00f3lares y prisi\u00f3n de hasta dos a\u00f1os.<\/p>\n Identificar a todos los beneficiarios reales puede ser un desaf\u00edo y es necesaria la diligencia debida para garantizar que se incluya a todos los individuos. Determinar qui\u00e9n califica como beneficiario final puede ser complejo, y el t\u00e9rmino “control sustancial” genera preocupaci\u00f3n debido a su amplia definici\u00f3n. Se deben establecer procedimientos para determinar con precisi\u00f3n qui\u00e9n debe incluirse en las presentaciones.<\/p>\n Ciertas industrias, como la inmobiliaria, pueden enfrentar desaf\u00edos adicionales. En el sector inmobiliario, donde las entidades suelen poseer parcelas individuales de bienes ra\u00edces, identificar a los beneficiarios reales y proporcionar documentos de identificaci\u00f3n aceptables puede llevar mucho tiempo. Las entidades que experimentan cambios frecuentes de control y propiedad pueden encontrar onerosos los requisitos de presentaci\u00f3n continua, ya que el informe de la BOI debe actualizarse para cualquier cambio en el beneficiario final.<\/p>\n Actualmente es necesario aclarar la responsabilidad de ayudar a los clientes. Incluidos los clientes de las empresas de contabilidad que informan. En la presentaci\u00f3n de informes de la BOI. Debido a preocupaciones sobre la pr\u00e1ctica no autorizada de la abogac\u00eda. Algunas firmas de contabilidad m\u00e1s grandes remiten este trabajo a las firmas de abogados de sus clientes. Es esencial discutir la situaci\u00f3n de cada cliente individualmente y determinar. Si necesitan ayuda de contadores p\u00fablicos certificados (CPA) para presentar informes y qui\u00e9n realizar\u00e1 el trabajo. Es fundamental brindar apoyo continuo para garantizar el cumplimiento de los requisitos de presentaci\u00f3n e informar cualquier cambio en el beneficiario final. Adem\u00e1s, las empresas que informan a menudo pueden incurrir en costos asociados con los servicios profesionales contratados para comprender los requisitos de presentaci\u00f3n de informes y garantizar el cumplimiento preciso de la Regla de presentaci\u00f3n de informes.<\/p>\n Los contribuyentes individuales tambi\u00e9n tienen preocupaciones sobre la CTA. Particularmente con respecto a posibles auditor\u00edas del IRS. Mientras que la legislaci\u00f3n apunta a los malos actores involucrados en actividades ilegales a gran escala. A algunos contribuyentes les preocupa que. Sin darse cuenta, esto pueda conducir a un aumento de las auditor\u00edas para las personas que ganan menos de 400.000 d\u00f3lares al a\u00f1o.<\/p>\n A medida que se acerca la fecha l\u00edmite para presentar informes BOI. Es fundamental comenzar a conversar con los clientes para asegurarse de que comprendan la. CTA y la informaci\u00f3n requerida para el informe BOI. Desarrollar procedimientos y pol\u00edticas para cumplir con el nuevo requisito de presentaci\u00f3n de informes y recopilar los datos necesarios deber\u00eda ser una prioridad.<\/p>\n Mantenerse actualizado con cualquier informaci\u00f3n adicional publicada por. FinCEN con respecto a la CTA es esencial para brindar asesoramiento preciso a los clientes. El requisito de presentaci\u00f3n estar\u00e1 disponible pronto, y tomar medidas proactivas para. Informar y preparar a los clientes garantizar\u00e1 una transici\u00f3n sin problemas hacia el cumplimiento.<\/p>\n Para obtener m\u00e1s informaci\u00f3n sobre el requisito de presentaci\u00f3n. De informes de la BOI de informaci\u00f3n sobre beneficiarios reales, visite el sitio web de FinCEN<\/a>.<\/p>\n La implementaci\u00f3n de la norma de presentaci\u00f3n de informaci\u00f3n sobre beneficiarios reales. En 2024 conlleva nuevas responsabilidades para los propietarios de peque\u00f1as empresas. Es esencial comprender si su empresa pertenece a la categor\u00eda. De empresa informadora e identificar a sus beneficiarios reales. Cumplir con los requisitos y plazos de presentaci\u00f3n de informes es crucial para evitar sanciones.<\/p>\n Como propietario de una peque\u00f1a empresa, es fundamental mantenerse informado y tomar las medidas necesarias. Para cumplir con las obligaciones de presentaci\u00f3n de informes. Debe utilizar los recursos oficiales de FinCEN y pedir ayuda a expertos para comprender mejor la regla de beneficiario final. Podemos ayudarle a completar este informe, ll\u00e1menos al 330-733-1040<\/p>\n Recuerde, la informaci\u00f3n proporcionada en este art\u00edculo. Tiene fines educativos \u00fanicamente y no debe considerarse asesoramiento legal. Sea proactivo, cumpla y garantice la. Transparencia e integridad de sus operaciones comerciales.<\/p>\nComprensi\u00f3n de la presentaci\u00f3n de informes de informaci\u00f3n sobre beneficiarios reales<\/h2>\n
Determinar si la regla de propiedad efectiva se aplica a su negocio<\/h2>\n
\u00bfQu\u00e9 es una empresa que informa?<\/h3>\n
\u00bfQui\u00e9n es el beneficiario final?<\/h2>\n
\u00bfQui\u00e9n se considera solicitante de empresa?<\/h3>\n
Requisitos de presentaci\u00f3n de informes sobre propietarios reales<\/h2>\n
Empresas creadas\/registradas antes del 1 de enero de 2024<\/h3>\n
Nuevas empresas creadas\/registradas despu\u00e9s del 1 de enero de 2024<\/h3>\n
Empresas creadas\/registradas a partir del 1 de enero de 2025<\/h3>\n
Informaci\u00f3n a incluir en el informe BOI<\/h2>\n
Empresas creadas\/registradas antes del 1 de enero de 2024<\/h3>\n
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Nuevas empresas creadas\/registradas despu\u00e9s del 1 de enero de 2024<\/h3>\n
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Garantizar la seguridad de su informaci\u00f3n reportada<\/h3>\n
C\u00f3mo presentar su informe BOI<\/h2>\n
Correcci\u00f3n de errores y actualizaci\u00f3n de informaci\u00f3n<\/h3>\n
Sanciones masivas por incumplimiento<\/h3>\n
![\"Sanciones](\"https:\/\/apc1040.com\/wp-content\/uploads\/2023\/03\/az3-450x298.png\")
<\/p>\n\n
Preparaci\u00f3n de su peque\u00f1a empresa para los informes de propiedad efectiva<\/h2>\n
Determine si es una empresa que informa.<\/h3>\n
Compruebe si cumple con alguna exenci\u00f3n de la empresa que presenta informes.<\/h3>\n
Identifique a sus beneficiarios reales.<\/h3>\n
Determine si alg\u00fan beneficiario efectivo est\u00e1 exento.<\/h3>\n
Re\u00fana la informaci\u00f3n requerida para el informe BOI.<\/h3>\n
Presente electr\u00f3nicamente el informe BOI antes de la fecha l\u00edmite.<\/h3>\n
Mant\u00e9ngase actualizado y realice las correcciones necesarias.<\/h3>\n
Identificador FinCEN<\/h2>\n
Acceso a informes BOI<\/h2>\n
Preocupaciones y consideraciones<\/h3>\n
Adicionalmente<\/h3>\n
Prepar\u00e1ndose para la Ley de Transparencia Empresarial<\/h2>\n
Conclusi\u00f3n<\/h3>\n
\u00bfQu\u00e9 es la informaci\u00f3n sobre el beneficiario final y por qu\u00e9 es importante?<\/h2>\n